对烟台园城黄金股份有限公司及其原控股股东徐诚东，时任董事长、总经理徐成义，时任财务总监、董事郭常珍，时任董事、副总裁、董事会秘书牟赛英予以公开谴责。对于上述纪律处分，本所将通报中国证监会和山东省地方金融管理局，并记入证券期货市场诚信档案数据库。公开谴责的当事人如对上述公开谴责的纪律处分决定不服，可于15个交易日内向本所申请复核，复核期间不停止本决定的执行。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定， 一、对烟台园城黄金股份有限公司责令改正，给予警告并处以300万元罚款; 二、对徐诚东给予警告，并处以200万元罚款； 三、对徐成义给予警告，并处以200万元罚款； 四、对郭常珍给予警告，并处以100万元罚款； 五、对牟赛英给予警告，并处以50万元罚款。

鉴于上述违规事实和情节，我部拟提请上海证券交易所纪律处分委员会审核，根据《股票上市规则》第13.2.3条的规定，对公司及时任控股股东徐诚东，时任董事长、总经理徐成义，时任财务总监、董事郭常珍，时任董事、副总裁、董事会秘书牟赛英予以公开谴责。 上述纪律处分作出后，本所将通报中国证监会和山东省地方金融管理局，并记入上市公司诚信档案。

对烟台园城黄金股份有限公司及时任董事长牟赛英、时任财务总监潘海华、时任董事会秘书张鑫予以公开谴责。因公司时任总经理的违规事实尚在进一步核查中,对其违规行为将另行处理。

依据《管理办法》第五十二条规定,我局决定对公司及牟赛英、潘海华、夏珂、张鑫采取出具警示函的监督管理措施,并记入证券期货市场诚信档案数据库。

烟台园城黄金股份有限公司(以下简称“公司”)于2024年4月30日收到了上海证券交易所上市公司管理二部下发的《关于烟台园城黄金股份有限公司股票终止上市相关事项的监管工作函》(上证公函【2024】0456号)。

监管工作函。

对烟台园城黄金股份有限公司及时任董事长兼总经理徐成义、财务总监郭常珍、董事会秘书牟赛英、崔翠平予以监管警示。

根据《上市公司信息披露管理办法》第五十二条的规定,我局决定对园城黄金及徐成义、郭常珍、牟赛英、崔翠平采取出具警示函的监督管理措施。

　　对于上述申辩理由，上海证券交易所（以下简称本所）认为： 　　第一，上市公司年度业绩是市场和投资者关注的重大事项，公司理应根据实际财务情况和会计准则要求，审慎确定收入确认方法，保证投资者及时、准确地知悉公司年度营业收入情况，并充分提示公司可能被实施退市风险警示的风险。公司2022年度业绩指标导致公司被实施退市风险警示，但公司未在前期业绩预告中及时、准确披露相关情况，迟至2023年4月26日年报披露前夕才补充披露调整部分营业收入确认方式，严重影响了投资者的合理预期，且在监管对业绩预告事项作出监管问询后，相关信息披露仍不准确。上述违规事实明确，公司及有关责任人所称采用总额法符合规则、不存在主观故意、谨慎性考虑等理由不影响违规事实的认定，所称已披露退市风险警示的提示性公告系其应当履行的信息披露义务。 　　第二，上市公司的会计责任与年审机构审计责任相互独立、不能混同，公司及其董事、高级管理人员不能以审计工作、审计意见代替其应当履行的保证业绩预告真实、准确的职责。在会计政策及业务模式情况未发生客观明显变化的情况下，公司调整部分业务收入的确认方法，并因此导致公司被实施退市风险警示，相关责任人未能提供其已充分、针对性地关注相关事项的勤勉尽责证据，所称披露前已取得审计机构的认可、董事长及财务总监等积极与审计机构沟通等理由不足以减免其对业绩预告不准确应承担的违规责任，时任独立董事兼审计委员会召集人谭少平所称未参与、不知情等不能作为减免违规责任的合理理由。 　　第三，鉴于时任董事会秘书崔翠平负责信息披露具体事项，在职责分工上不对收入确认等会计处理事项负主要责任，且其在业绩预告披露前，已就收入扣除等涉及业绩预告准确性的事项予以关注，并与相关人员进行确认和沟通，存在针对具体事项的一定履职行为，对此予以酌情考虑。 　　鉴于前述违规事实和情节，经本所纪律处分委员会审核通过，根据《股票上市规则》第13.2.3条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第10号——纪律处分实施标准》等有关规定，作出如下纪律处分决定：对烟台园城黄金股份有限公司及时任董事长兼总经理徐成义、财务总监郭常珍、独立董事兼审计委员会召集人谭少平予以公开谴责，对董事会秘书崔翠平予以通报批评。

我局认为，唐红燕在内幕信息敏感期内卖出并建议他人卖出“*ST园城”股票的行为，违反了《证券法》第五十条、第五十三条第一款的规定，构成《证券法》第一百九十一条第一款所述的内幕交易行为。 根据唐红燕违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十一条第一款规定，我局决定： 一、对唐红燕内幕交易“*ST园城”股票行为，没收违法所得7,869.24元，并处以50万元罚款； 二、对唐红燕在内幕信息公开前建议他人卖出“*ST园城”股票行为，处以10万元罚款。

鉴于上述违规事实和情节,经上海证券交易所(以下简称本所)纪律处分委员会审核通过,根据《股票上市规则》第17.2条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》等有关规定,本所做出如下纪律处分决定:对烟台园城黄金股份有限公司控股股东暨实际控制人徐诚东予以通报批评。对于上述纪律处分,本所将通报中国证监会,并记入上市公司诚信档案。上市公司股东应当引以为戒,在从事证券活动时严格遵照法律法规和本所业务规则的要求,认真履行信息披露义务,自觉维护证券市场秩序;积极配合上市公司做好信息披露工作,保证公司及时、公平、真实、准确和完整地披露所有重大信息。

根据《上市公司信息披露管理办法》第五十九条的规定,我局决定对你公司采取出具警示函的行政监管措施,并记入证券期货市场诚信档案。你公司应引以为戒,严格遵守相关法律法规和证监会的有关规定,提高自身规范运作水平,切实保障信息披露质量,杜绝类似行为再次发生。

根据《中华人民共和国证券法》第一百七十七条规定,中国证券监督管理委员会对各当事人作出如下处罚决定:(一)责令烟台华联发展集团股份有限公司改正上述违法行为,对烟台华联发展集团股份有限公司处以罚款30万元.(二)对烟台华联发展集团股份有限公司上述违法行为的直接负责的主管人员原董事长孙锦庆处以警告并罚款10万元;(三)对烟台华联发展集团股份有限公司各项违法行为的其他直接责任人员原总会计师王玉华,原董事刘新和、王令义、李世杰、吉星敏、乔国建、李晓新、邹积平和陈清宇分别处以警告并罚款3万元.