（一）设立方式
　　发行人由恒尚有限整体变更设立。
　　2020年10月20日，中天运出具《审计报告》（中天运[2020]审字第90724号），截至审计基准日2020年6月30日，公司的净资产为34,684.2240万元。
　　2020年10月22日，无锡宜信评估出具《资产评估报告书》（锡宜资评报字（2020）第023号），截至评估基准日2020年6月30日，公司的净资产评估值为42,047.90万元。
　　2020年10月23日，中天运出具《验资报告》（中天运[2020]验字第90067号）审验，以2020年6月30日经审计净资产34,684.2240万元，折成股...查看全部▼

　　（一）设立方式
　　发行人由恒尚有限整体变更设立。
　　2020年10月20日，中天运出具《审计报告》（中天运[2020]审字第90724号），截至审计基准日2020年6月30日，公司的净资产为34,684.2240万元。
　　2020年10月22日，无锡宜信评估出具《资产评估报告书》（锡宜资评报字（2020）第023号），截至评估基准日2020年6月30日，公司的净资产评估值为42,047.90万元。
　　2020年10月23日，中天运出具《验资报告》（中天运[2020]验字第90067号）审验，以2020年6月30日经审计净资产34,684.2240万元，折成股本9,800.00万元，股本溢价24,884.2240万元计入公司资本公积。
　　2020年10月24日，公司召开股东会，同意将恒尚有限整体变更为江苏恒尚节能科技股份有限公司。股份公司以2020年6月30日为审计基准日，将恒尚有限经审计的净资产整体折合为9,800.00万股，每股面值1元，超出股本面值部分作为资本公积。恒尚有限原股东作为发起人按原出资比例认购。
　　2020年10月24日，周祖伟、周祖庆、卢凤仙、钱利荣、荣月红、高培军等6名发起人共同签订《江苏恒尚节能科技股份有限公司发起人协议》，同意以整体变更方式发起设立“江苏恒尚节能科技股份有限公司”。
　　2020年10月24日，公司召开创立大会暨2020年第一次临时股东大会，审议通过《关于江苏恒尚节能科技股份有限公司筹建情况的报告》等相关议案。
　　2020年11月27日，公司在无锡市行政审批局办理了变更登记，并取得了《营业执照》（统一社会信用代码：913202055911234746），注册资本为9,800.00万元。
　　2021年8月16日，中天运对公司改制时的净资产进行了追溯审计，出具了《净资产审计报告》（中天运[2021]审字第90537号），截至改制基准日2020年6月30日，恒尚有限经审计的总资产为124,001.5056万元，净资产为30,595.6227万元。根据《首发业务若干问题解答》，工程项目竣工后，因已竣工并实际交付的工程项目施工余额已不在发行人控制范围，发行人已按工程完工进度确认收入，发行人与业主之间存在实质的收款权利或信用关系，一般应考虑将其转入应收款项并计提坏账准备。报告期内，公司已按照《首发业务若干问题解答》规定，将竣工项目已完工未结算的工程施工余额计入应收账款（合同资产）核算，并以项目竣工时点为起算时点，按账龄计提应收账款（合同资产）。鉴于针对项目已结算的应收账款余额，公司前期仍按照工程结算时点计算账龄并计提应收账款坏账准备，未按照竣工时点对应收账款账龄进行调整，导致本次股改追溯审计事项及公司改制基准日（2020年6月30日）净资产账面价值发生变化。本次股改追溯审计调整主要为更加谨慎、准确、公允的反映公司股改时点的财务状况，符合《首发业务若干问题解答》的相关规定。
　　2021年8月16日，中资资产评估对公司改制时净资产进行了追溯评估，出具了《追溯资产评估报告》（中资评报字[2021]529号），截至改制基准日2020年6月30日，恒尚有限股东全部权益的市场价值为38,508.33万元。
　　2021年8月16日，周祖伟、周祖庆、卢凤仙、钱利荣、荣月红、高培军等6名自然人股东签署了《江苏恒尚节能科技股份有限公司发起人协议之补充协议》，对因股改基准日净资产追溯审计导致的净资产变动情况进行了补充约定。
　　依据该补充协议，各发起人同意按2020年6月30日为基准日，以净资产30,595.6227万元按3.1220:1的比例折为其持有股份公司的股份，折合公司股本9,800.00万股，每股面值1.00元，折股后剩余人民币20,795.6227万元计入资本公积。
　　2021年8月16日，中天运出具了《验资报告》（中天运[2021]验字第90060号），对本次整体变更为股份公司进行了重新验资。经中天运出具的《净资产审计报告》（中天运[2021]审字第90537号）审定，原无锡恒尚装饰工程有限公司截至2020年6月30日的净资产人民币30,595.6227万元，各股东以截至2020年6月30日的持股比例享有的净资产折合股本9,800.00万股，每股面值人民币1.00元，合计人民币9,800.00万元，股本溢价人民币20,795.6227万元计入公司资本公积。
　　2021年8月16日、2021年8月31日，发行人分别召开第一届董事会第六次会议和2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于对江苏恒尚节能科技股份有限公司改制重新进行审计、评估相关事宜的议案》，对股改时的净资产调整事项进行确认。
　　（二）发起人
　　（三）在改制设立发行人前后，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务
　　发行人整体变更为股份有限公司时，持股5%以上的主要发起人为周祖庆、周祖伟、钱利荣、卢凤仙。主要发起人除了持有公司股份之外。
　　改制设立发行人前后，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务未发生重大变化。
　　（四）发行人成立时拥有的主要资产和实际从事的主要业务
　　公司系有限责任公司整体变更的股份有限公司，公司设立前后的资产及实际从事的业务、业务流程均未发生重大变化。公司成立时拥有的主要资产为从恒尚有限承继的整体资产，主要从事的业务为建筑幕墙与门窗工程的设计、制造与施工。发行人成立前后拥有的主要资产和实际从事的主要业务均未发生重大变化。
　　（五）改制前原企业的业务流程、改制后发行人的业务流程，以及原企业和发行人业务流程间的联系
　　公司由恒尚有限整体变更设立，改制前后公司业务流程未发生重大变化。
　　（六）发行人成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况
　　公司自成立以来，在生产经营方面独立运作，除本招股说明书已经披露的内容以外，与主要发起人不存在其他关联关系和重大关联交易。
　　（七）发行人出资资产的产权变更手续办理情况
　　本公司是依据《公司法》及有关法律法规的规定，于2020年11月27日由恒尚有限整体变更设立，恒尚有限的全部资产和负债由本公司依法承继。截至本招股说明书签署日，相关资产的财产权转移手续已办理完毕。
　　三、发行人的股本形成及变化情况
　　（一）恒邦有限成立
　　2012年2月3日，周福昌、黄东辉签署《无锡市恒邦石业有限公司章程》，设立恒邦有限，注册资本300.00万元，其中周福昌持股60.00%，黄东辉持股40.00%。
　　2012年2月17日，无锡金达信会计师事务所有限公司出具了《验资报告》（锡金会师验字（2012）第1035号），验证截至2012年2月17日，恒邦有限已收到股东缴纳的注册资本合计300.00万元，均以货币出资。
　　2012年2月29日，恒邦有限在无锡市锡山工商行政管理局办理了工商设立登记。
　　（二）2014年5月第一次增资
　　2014年4月17日，恒邦有限股东会作出决议，同意周福昌以货币增资240.00万元，黄东辉以货币增资160.00万元，每1元注册资本的增资价格为1.00元，增资总价款为400.00万元，公司注册资本增加至700.00万元。修改后的恒邦有限章程约定本次增资应当于2017年4月16日之前缴足。
　　2014年5月7日，恒邦有限在无锡市锡山工商行政管理局办理了工商变更登记。
　　（三）2014年12月第二次增资
　　2014年12月25日，恒邦有限股东会作出决议，同意周福昌以货币增资300.00万元，每1元注册资本的增资价格为1.00元，增资总价款为300.00万元，公司注册资本增加至1,000.00万元。修改后的恒邦有限章程约定本次增资应当于2017年12月24日之前缴足。
　　2014年12月30日，恒邦有限在无锡市锡山工商行政管理局办理了变更登记。
　　（四）2015年2月第一次股权转让
　　2015年1月27日，周福昌与周兴昌签订《股权转让协议》，周福昌将所持恒尚有限（系恒邦有限于2015年1月6日更名而来）720.00万元出资额（实缴出资180.00万元）以180.00万元转让给周兴昌；黄东辉与周祖伟签署《股权转让协议》，黄东辉将所持恒尚有限280.00万元出资额（实缴出资120.00万元）以120.00万元转让给周祖伟。
　　2015年1月27日，恒尚有限召开股东会，同意上述股权转让。
　　2015年2月2日，恒尚有限在无锡市锡山工商行政管理局办理了工商变更登记。
　　（五）2015年4月吸收合并恒发幕墙
　　2015年2月9日，恒尚有限与恒发幕墙签署《合并协议》，约定以2015年3月31日为合并基准日，合并方式为吸收合并，恒发幕墙被恒尚有限吸收合并后注销，恒尚有限作为存续公司，承继恒发幕墙于合并日持有的一切资产、负债和业务。
　　2015年2月9日，恒尚有限召开股东会，同意上述吸收合并。
　　2015年2月9日，恒发幕墙召开股东会，同意上述吸收合并。
　　2015年2月11日，恒尚有限和恒发幕墙在《中国工商报》刊登合并公告。
　　2015年4月7日，无锡市锡山工商行政管理局出具《公司准予注销登记通知书》，核准恒发幕墙注销。2015年8月31日，无锡市锡山区国家税务局出具《税务事项通知书》锡国税锡通[2015]56492号，同意恒发幕墙注销。2015年9月25日，无锡市锡山区地方税务局出具《税务事项通知书》锡山地税一[2015]5434号，同意恒发幕墙注销。
　　2015年4月13日，无锡方盛会计师事务所有限公司出具《审计报告》（锡方盛会年审（2015）7B008号），截至审计基准日2015年3月31日，恒尚有限净资产为329.22万元。
　　2015年4月13日，无锡方盛会计师事务所有限公司出具《审计报告》（锡方盛会年审（2015）7B009号），截至审计基准日2015年3月31日，恒发幕墙净资产为7,765.64万元。
　　2015年4月24日，无锡中证资产评估事务所有限公司出具《无锡恒尚装饰工程有限公司拟吸收合并无锡恒发幕墙工程有限公司而涉及的无锡恒发幕墙工程有限公司股东全部权益项目评估报告》（锡中评报字（2015）第028号），截至基准日2015年3月31日，恒发幕墙净资产的评估值为7,772.63万元，账面价值为7,765.64万元。
　　2015年4月14日，无锡方正会计师事务所有限公司出具《验资报告》（锡方正（2015）变验字01号），经审验，截至2015年3月31日，公司吸收合并恒发幕墙注册资本6,800.00万元，合并后公司认缴注册资本为7,800.00万元，实缴注册资本为7,100.00万元。
　　2015年4月7日，恒尚有限在无锡市锡山工商行政管理局办理了工商变更登记。
　　（六）2016年12月第二次股权转让
　　2016年12月21日，周兴昌分别与周祖庆、周祖伟签署《股权转让协议》，将所持恒尚有限出资额3,220.00万元无偿给周祖庆；将所持恒尚有限出资额2,600.00万元无偿转让给周祖伟。转让方周兴昌系受让方周祖庆、周祖伟的父亲。
　　2016年12月21日，恒尚有限股东会审议通过上述股权转让。
　　2016年12月22日，恒尚有限在无锡市锡山区市场监督管理局办理了工商变更登记。
　　（七）2017年2月缴纳实收注册资本
　　2017年1月16日，周祖庆、周祖伟分别向恒尚有限缴纳货币出资540.00万元、160.00万元。
　　2017年2月6日，无锡方正会计师事务所有限公司出具《验资报告》（锡方正[2017]增字04号），经审验，截至2017年1月16日，公司增加实缴注册资本700.00万元，分别由周祖伟以货币形式出资160.00万元、周祖庆以货币形式出资540.00万元，公司实缴注册资本由原来的7,100.00万元变更为7,800.00万元。
　　（八）2019年4月第三次增资
　　2019年4月23日，经友好平等协商，恒尚有限与原股东周祖伟、周祖庆、荣月红、高培军，以及投资方钱利荣、卢凤仙签署《无锡恒尚装饰工程有限公司增资协议》，协议约定：钱利荣以货币增资3,000.00万元，其中，1,000.00万元计入注册资本，2,000.00万元计入资本公积；卢凤仙以货币增资3,000.00万元，其中，1,000.00万元计入注册资本，2,000.00万元计入资本公积。同日，恒尚有限股东会作出决议，同意上述增资事宜。每1元注册资本的增资价格为3.00元，增资总价款为6,000.00万元，恒尚有限注册资本增加至9,800.00万元。
　　2019年4月24日，无锡宜信会计师事务所有限公司就此次增资出具《验资报告》（宜会师验字（2019）第03号），经审验，截至2019年4月23日，恒尚有限增加实缴注册资本2,000.00万元，恒尚有限累计实缴注册资本为9,800.00万元。本次出资由中天运于2021年8月16日出具的《江苏恒尚节能科技股份有限公司验资复核报告》（中天运[2021]核字第90318号）再次予以验证。
　　2019年4月30日，恒尚有限在无锡市锡山区市场监督管理局办理了变更登记。
　　（九）整体变更为股份公司
　　截至本招股说明书签署日，发行人股本结构未有变化。
　　公司系由无锡恒尚装饰工程有限公司整体变更设立，于2020年11月27日取得无锡市行政审批局核发的32020066620211300019号《企业法人营业执照》。
　　经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏恒尚节能科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2023]618号），本公司向社会公开发行人民币普通股（A）股3,266.6667万股，每股面值1元，每股发行价格15.90元，募集资金总额人民币519,400,005.30元，扣除发行费人民币58,819,908.77元（不含税），实际募集资金净额人民币460,580,096.53元，其中新增注册资本人民币32,666,667.00元，资本公积人民币427,913,429.53元。发行后公司A股股本为13,066.6667万股，注册资本13,066.6667万元。收起▲