一、经营情况回顾
　　(一)业务概要
　　商业模式
　　（1）一乘新格局：为适应市场化发展要求，公司成立、持续关注经营模式转型，快速推进；业务单元独立运营、独立核算。公司以经营业务单元划分为基础，明确各经营单元管理目标，设定经营管理责任、细化经营管理目标、引入市场化竞争机制，由总部引导各经营单元依据所处环境、竞争情况、业务能力及业务发展目标制定管理指标，提供必要经营、管理资源支持。
　　（3）一乘考试：全省考场事业部统筹管理；突破现有的行业管理模式；剖析考试标准，推动业务发展；优化考场布局，打造标准化考场；强化监督管理，凸显服务品质；智能化管理，提高经营水平；关注市场动态，稳固业务发展。
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　　一、经营情况回顾
　　(一)业务概要
　　商业模式
　　（1）一乘新格局：为适应市场化发展要求，公司成立、持续关注经营模式转型，快速推进；业务单元独立运营、独立核算。公司以经营业务单元划分为基础，明确各经营单元管理目标，设定经营管理责任、细化经营管理目标、引入市场化竞争机制，由总部引导各经营单元依据所处环境、竞争情况、业务能力及业务发展目标制定管理指标，提供必要经营、管理资源支持。
　　（3）一乘考试：全省考场事业部统筹管理；突破现有的行业管理模式；剖析考试标准，推动业务发展；优化考场布局，打造标准化考场；强化监督管理，凸显服务品质；智能化管理，提高经营水平；关注市场动态，稳固业务发展。
　　（4）一乘大车：晋宁基地大车队成立分子公司，独立运营、独立核算、独立管理，目的是让大型车辆驾驶培训多元化经营，更好的适应市场需求；整合优化大型车辆驾驶培训的教学管理制度，提升培训服务、提高教学质量；打造舒适的培训环境；优化教练员薪酬体系及考核管理办法；制定信息化管理模式，降低运营成本。
　　（5）一乘特许：特许经营业务将以场地合作、车辆合作、公车承包/租用、公车运营等四种方式实施、落地。凭借差异化的“特许加盟”业务将能吸引到各类企业、团队及个人合作伙伴，提升一乘品牌影响力，进行资源互补、共享。
　　（6）一乘科技：手机报名、缴费、预录入，作为学员、教练以及其他员工的工具，辅助各类主体业务办理；完成新计时系统全省的实施推广，跟进计时系统运行情况，协同供应商保障系统稳定运行，作好计时培训过程的技术支持服务；根据公司战略与管理需要，构建集中统一的数据仓库，全面集成公司与行业数据，引入成熟的商业智能平台，为公司管理与业务提供全面智能的数据分析服务。

　　二、持续经营评价
　　审计报告中，关于公司持续经营能力评价如下：
　　（一）主要银行存款账户被冻结
　　银行存款期末余额为596.75万元，其中银行账户被冻结资金155.95万元。截止审计报告日，前述银行账户仍未解除冻结。
　　我们无法判断上述事项对公司持续经营能力可能产生的影响。
　　（二）公司被纳入失信被执行人名单
　　贵公司自2022年9月29日至审计报告出具日被昆明市晋宁区人民法院和官渡区人民法院纳入失信被执行人名单，涉及八个案件。失信被执行人行为的具体情形为：有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务。案件信息后附的财务报表附注十六、其他重要事项中（案件一至八）。
　　我们无法判断上述事项对公司持续经营能力可能产生的影响。
　　（三）公司主营业务收入大幅下降且主营业务持续巨额亏损
　　贵公司合并报表近两年的营业收入分别为20,761.63万元和14,793.64万元，固然有2022年疫情防控的影响，但近两年的营业成本下降幅度不大，毛利率降幅较大，近两年分别为5.04%和-22.51%。前述情况说明公司的主营业务在持续恶化，进而导致公司净利润产生巨额亏损，近两年亏损分别为5,200.78万元和10,570.54万元。
　　主营业务持续巨额亏损导致贵公司合并报表的净资产为负数，期末的净资产为-28,665.77万元，其中归属于母公司的净资产为-27,782.83万元。
　　我们无法判断上述事项对公司持续经营能力可能产生的影响。
　　（四）公司期末的流动负债远超流动资产
　　贵公司合并报表期末流动资产合计为6,515.63万元，期末流动负债合计为47,506.52万元。流动负债超过流动资产40,990.89万元。扣除合同负债和销项税额后，流动负债超过流动资产25,179.15万元。货币资金期末余额为596.84万元，远低于应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款和一年内到期的非流动负债期末余额合计31,694.78万元。应收账款期末余额3,469.11万元，账龄在1年以内的金额为775.37万元，1-2年的金额为1,231.94万元，2年以上的金额为1,461.80万元，应收账款账龄较长会因回款不及时导致货币资金不足。其他应收款期末余额4,389.37万元，账龄在1年以内的金额为1,714.38万元，1-2年的金额为488.57万元，2年以上的金额为2,186.42万元，其他应收款账龄较长会因回款不及时导致货币资金不足，或者报销不及时对未来经营业绩产生不利影响。
　　我们无法判断上述事项对公司偿债能力及持续经营能力可能产生的影响。
　　（五）公司应交土地增值税较长时间未予以缴纳或免除
　　贵公司应交税费期末余额中，土地增值税期末余额为2,759.73万元，其中：土地增值税2,689.94万元自2020年6月至今一直挂账，69.79万元自2021年6月至今一直挂账。截止审计报告出具日，上述土地增值税款项未予以缴纳，或取得当地税务局的免除缴纳的文件。该事项可能对公司产生较大罚款或滞纳金。
　　我们无法判断该事项对公司合并财务报表可能产生的影响。
　　（六）公司对员工的养老保险和公积金未计提或未缴纳
　　贵公司的养老保险，期初余额为351.36万元，本年计提488.23万元，本年缴纳41.73万元，期末余额为797.85万元。上年末和本年的养老保险，绝大部分未缴纳。
　　贵公司的住房公积金，期初余额为201.32万元，本年未计提和缴纳提住房公积金，期末余额仍为201.32万元。
　　贵公司下属的部分子公司对员工的养老保险或住房公积金未计提或缴纳。
　　未缴纳养老保险和住房公积金，会对员工利益产生较大影响，不利于管理团队和关键员工的稳定。以上涉及的事项严重影响贵公司的持续经营能力。我们无法判断贵公司于2022年12月31日后12个月内能够清偿到期的债务并在目前情况下实现持续经营能力。
　　此外，公司已经连续三年经审计的净资产金额为负数。
　　采取的措施：公司主营业务深耕于云南区域且有十年之久，尽管存在政策和市场的各种经营风险，但公司全省的业务格局是有价值的，更是经过市场验证的，公司的经营难点跟其他行业是一致的，就是如何在后疫情时代消费低迷不振的大背景下继续面向市场，不断调整经营策略，不遗余力提高主营业务收入，降低运营成本，走出一条自我更新，持续改善的可持续发展的道路。 收起▲

　　一、经营情况回顾　　（一）业务概要　　商业模式　　1.管理模式　　升级原有精细化、标准化的管理体系，切实推行崭新教学管理模式。　　（1）不断优化组织架构，完善部门职能。完善法人治理结构，董事会增设财务与资金、战略与投资、薪酬与考核、预算与审计四大专门委员会，根据业务职能合并精简部门。　　（2）推行崭新教学模式。在原有管理体系、教学模式基础上推行全新“一乘模式教学模式”（即：分段式教学），从而达到降低运营成本提高生产效率的目的，具体措施包括：1）实现科目一、四交互式网络远程教学。2）科目二场地训练实现科目二电瓶车及模拟架空车练习开展教学，节能增效的同时，有效提高教练员教学培训率，切实提高单车... 查看全部▼

　　一、经营情况回顾
　　（一）业务概要
　　商业模式
　　1.管理模式
　　升级原有精细化、标准化的管理体系，切实推行崭新教学管理模式。
　　（1）不断优化组织架构，完善部门职能。完善法人治理结构，董事会增设财务与资金、战略与投资、薪酬与考核、预算与审计四大专门委员会，根据业务职能合并精简部门。
　　（2）推行崭新教学模式。在原有管理体系、教学模式基础上推行全新“一乘模式教学模式”（即：分段式教学），从而达到降低运营成本提高生产效率的目的，具体措施包括：1）实现科目一、四交互式网络远程教学。2）科目二场地训练实现科目二电瓶车及模拟架空车练习开展教学，节能增效的同时，有效提高教练员教学培训率，切实提高单车培训人车比。3）统一教学模式，科目三考试线路由学员根据实际情况自主选择训练地点，训练过程均采用实时视频监控软件配合，以确保教学服务的规范、统一、准确，有效地杜绝教练员的吃、拿、卡、要和粗暴教学。
　　（3）不断完善制度建设，强化内控体系建设。修订内控手册，在成本控制、风险防范、合法合规、“三重一大”事项等方面加强了制度体系的健全和完善。
　　（4）升级科学化、人性化的考核体系。在公司原有考核体系基础上，结合新模式改革要求，升级考核方式，从“公平、公正、科学、高效”的原则出发，以单校区人车规模为考核数据模型，科学地将教学、考试、招生等任务进行细化分解，从教学质量、教学任务完成率、学员考试合格率、学员服务满意度等层面综合制定考核指标，鼓励一线教练员积极提高教学质量水平，把“基础任务”与“增效考核”相结合，从而构建“科学管理、科学考核、多劳多得”的崭新考核体系。
　　2.招生模式
　　推行“O2O”式综合招生模式在公司原有自主招生（招生部实体店+员工推荐+网络报名+电话报名）模式的基础上，结合公司全新战略发展规划，全面推行崭新“O2O”式综合招生服务模式。
　　（1）在原有报名点基础上，首先优化升级公司自主研发的多功能APP（IOS+ANDROID双系统覆盖），将在线咨询、在线报名、在线缴费等原下线实体店面功能，一次性升级整合，实现所有学员的移动式报名服务。所有学员不仅可以在手机APP上完成报名服务，体验互联网式服务的便捷，同时公司还人性化地推出了上门报名服务，与线上报名、到店报名方式形成了完整的O2O式服务，真正做到为所有消费者提供全方位、综合型、一站式便捷报名服务。
　　（2）在现有综合报名店面的基础上，升级合并，将“报名+培训”两项功能进行整合，真正展现一乘新模式的便捷性。
　　（3）统一宣传、精准招生。公司崭新的O2O式招生模式，对公司原有的市场营销及招生宣传渠道及方式进行有效地整合和科学升级。确保所有消费者都可以根据自己的需求，自主选择到距离自己最近的校区完成报名、训练、考试。针对不同年龄层、不同消费习惯的人群，公司新的O2O招生模式，可以确保任何人都能选择按自己最喜欢、最习惯、最熟悉的方式报名学车。
　　（4）公司内设全员招生组，主要负责为公司全体员工推荐学员提供相应服务。利用公司官方网站，公司通过400电话客服中心、QQ、微信等功能开辟的网上报名通道，使得公司招生渠道得到有效延伸。
　　3.服务模式
　　全面升级“贴近式”+“一站式”综合服务模式
　　（1）优化市场布局，推行自主式、定制式服务。公司考训一体式综合布局，昆明主城区四向均有训练点及考场，能动地将所有学员原有的被动式服务转变为自主选择训练点、考点的贴近式、一站式个性化服务。
　　（2）优化接驳路线并科学结合市政公共交通，节约企业运营成本提升客户体验及满意度。主城区各个训练点、考点在升级服务模式的同时，仍将继续保持免费通勤车的服务理念。鉴于各个训练点、考点均位于主城区交通便利的区域，因此所有学员仅需按“乘坐公共交通抵达一乘通勤车乘坐点-免费乘坐接驳车辆到校学习”的模式即可完成整个出行流程。
　　（3）管家式、亲朋式服务，提升学员学车体验及服务品质。一次性缴费，再无中间收费环节。
　　（4）合理调配企业资源。所有分校、考点的车辆均从公司内部原有教学用车中进行灵活调配处理，有效避免因市场淡旺季、天气、距离等原因导致的车辆闲置从而造成资源浪费；同时，大大降低公司运营成本。
　　报告期内，公司商业模式未发生重大变化。

　　二、企业社会责任
　　（一）精准扶贫工作情况
　　（二）其他社会责任履行情况。 收起▲

　　一、经营情况回顾　　(一)业务概要　　商业模式　　1.管理模式　　升级原有精细化、标准化的管理体系，切实推行崭新教学管理模式。　　（1）不断优化组织架构，完善部门职能。完善法人治理结构，董事会增设财务与资金、战略与投　　资、薪酬与考核、预算与审计四大专门委员会，根据业务职能合并精简部门。　　（2）推行崭新教学模式。在原有管理体系、教学模式基础上推行全新“一乘模式教学模式”（即：　　分段式教学），从而达到降低运营成本提高生产效率的目的，具体措施包括：1）实现科目一、四交互式网络远程教学。2）科目二场地训练实现科目二电瓶车及模拟架空车练习开展教学，节能增效的同时，有效提高教练员教学培训率，切实... 查看全部▼

　　一、经营情况回顾
　　(一)业务概要
　　商业模式
　　1.管理模式
　　升级原有精细化、标准化的管理体系，切实推行崭新教学管理模式。
　　（1）不断优化组织架构，完善部门职能。完善法人治理结构，董事会增设财务与资金、战略与投
　　资、薪酬与考核、预算与审计四大专门委员会，根据业务职能合并精简部门。
　　（2）推行崭新教学模式。在原有管理体系、教学模式基础上推行全新“一乘模式教学模式”（即：
　　分段式教学），从而达到降低运营成本提高生产效率的目的，具体措施包括：1）实现科目一、四交互式网络远程教学。2）科目二场地训练实现科目二电瓶车及模拟架空车练习开展教学，节能增效的同时，有效提高教练员教学培训率，切实提高单车培训人车比。3）统一教学模式，科目三考试线路由学员根据实际情况自主选择训练地点，训练过程均采用实时视频监控软件配合，以确保教学服务的规范、统一、准确，有效地杜绝教练员的吃、拿、卡、要和粗暴教学。
　　（3）不断完善制度建设，强化内控体系建设。修订内控手册，在成本控制、风险防范、合法合规、
　　“三重一大”事项等方面加强了制度体系的健全和完善。
　　（4）升级科学化、人性化的考核体系。在公司原有考核体系基础上，结合新模式改革要求，升级
　　考核方式，从“公平、公正、科学、高效”的原则出发，以单校区人车规模为考核数据模型，科学地将教学、考试、招生等任务进行细化分解，从教学质量、教学任务完成率、学员考试合格率、学员服务满意度等层面综合制定考核指标，鼓励一线教练员积极提高教学质量水平，把“基础任务”与“增效考核”相结合，从而构建“科学管理、科学考核、多劳多得”的崭新考核体系。
　　2.招生模式
　　推行“O2O”式综合招生模式在公司原有自主招生（招生部实体店+员工推荐+网络报名+电话报名）
　　模式的基础上，结合公司全新战略发展规划，全面推行崭新“O2O”式综合招生服务模式。（1）在原有报名点基础上，首先优化升级公司自主研发的多功能APP（IOS+ANDROID双系统覆盖），将在线咨询、在线报名、在线缴费等原下线实体店面功能，一次性升级整合，实现所有学员的移动式报名服务。所有学员不仅可以在手机APP上完成报名服务，体验互联网式服务的便捷，同时公司还人性化地推出了上门报名服务，与线上报名、到店报名方式形成了完整的O2O式服务，真正做到为所有消费者提供全方位、综合型、一站式便捷报名服务。
　　（2）在现有综合报名店面的基础上，升级合并，将“报名+培训”两项功能进行整合，真正展现一乘新模式的便捷性。
　　（3）统一宣传、精准招生。公司崭新的O2O式招生模式，对公司原有的市场营销及招生宣传渠道及方式进行有效地整合和科学升级。确保所有消费者都可以根据自己的需求，自主选择到距离自己最近的校区完成报名、训练、考试。针对不同年龄层、不同消费习惯的人群，公司新的O2O招生模式，可以确保任何人都能选择按自己最喜欢、最习惯、最熟悉的方式报名学车。
　　（4）公司内设全员招生组，主要负责为公司全体员工推荐学员提供相应服务。利用公司官方网站，公司通过400电话客服中心、QQ、微信等功能开辟的网上报名通道，使得公司招生渠道得到有效延伸。
　　3.服务模式
　　全面升级“贴近式”+“一站式”综合服务模式
　　（1）优化市场布局，推行自主式、定制式服务。公司考训一体式综合布局，昆明主城区四向均有
　　训练点及考场，能动地将所有学员原有的被动式服务转变为自主选择训练点、考点的贴近式、一站式个性化服务。
　　（2）优化接驳路线并科学结合市政公共交通，节约企业运营成本提升客户体验及满意度。主城区各个训练点、考点在升级服务模式的同时，仍将继续保持免费通勤车的服务理念。鉴于各个训练点、考点均位于主城区交通便利的区域，因此所有学员仅需按“乘坐公共交通抵达一乘通勤车乘坐点-免费乘坐接驳车辆到校学习”的模式即可完成整个出行流程。
　　（3）管家式、亲朋式服务，提升学员学车体验及服务品质。一次性缴费，再无中间收费环节。
　　（4）合理调配企业资源。所有分校、考点的车辆均从公司内部原有教学用车中进行灵活调配处理，有效避免因市场淡旺季、天气、距离等原因导致的车辆闲置从而造成资源浪费；同时，大大降低公司运营成本。
　　报告期内，公司商业模式未发生重大变化。

　　二、持续经营评价
　　截止2021年12月31日，本公司现金及现金等价物仅为人民币390.16万元，流动负债高于流动资产人民币36,403.85万元，净资产为人民币负18,310.54万元，2021年度合并净亏损为人民币5,200.78万元；截止本报告日，本公司融资租赁借款逾期本息共计人民币2,284.84万元，导致本公司存在偿债压力，本公司目前还未与主要债权人就债务展期、偿还方案等达成和解；由于诉讼事项，作为被告本公司主要银行账户被冻结。这些事项或情况均表明公司资金流动性面临较大的压力，存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的不确定性。
　　鉴于上述情况，本公司已审慎考虑日后的流动资金及业绩状况以及其可用的融资来源，以评估是否拥有足够的资金以确保本公司于2021年12月31日后12个月内能够清偿到期的债务并持续运营。本公司已实施多项措施改善财务状况及减轻资金压力，包括:
　　（1）获取母公司的财务资源支持：本公司已与母公司就部分债务的担保事项达成协议。
　　（2）申请债务延期：本公司正在与主要债权人就逾期债务展期、偿还方案等进行商讨以期达成和解。
　　（3）调整营销策略，提升市场销售能力：营销客服中心通过门店优化、渠道拓展、网销支持、组建大车业务部和摩托车业务部，教学服务中心通过校区整顿、教练员思想和技能培训等方式，结合全员招生思路、稳定招生专员和教练员策略，以实际行动扭转了招生低迷、服务质量降低的不利状况。
　　基于上述措施，本公司编制现金流量预测，其涵盖期间自2021年12月31日起不少于12个月的期间，将能够确保于2021年12月31日后12个月内能够清偿到期的债务并在不大规模缩减现有经营规模的情况下持续经营。因此，本公司认为采用持续经营基础编制财务报表是恰当的。 收起▲