生态环境建设工程,主要涉及生态修复工程、市政园林绿化工程、地产景观工程等,具体工程业务包括:河道治理、湿地保护、荒山及矿山修复、盐碱地修复;城市道路绿化、广场公园绿化工程;住宅和旅游地产绿化工程等。
绿化工程、房屋租赁
绿化工程 、 房屋租赁
园林环境景观设计、施工与养护;立体绿化工程设计、施工与养护;营造林工程设计、施工与养护;园林植物研究、开发、种植、销售、租摆及养护;销售建筑材料、园林机械设备、花卉、苗木;室内外装饰、装修工程;市政公用工程、水利水电工程、房屋建筑工程、仿古建筑工程,城市及道路和照明、体育场地设施、防水防腐保温工程、建筑幕墙工程、模板脚手架、钢结构工程、土石方工程施工;建筑劳务分包;水污染治理、水土保持治理、生态环境修复治理、地质灾害治理;生态环保建材生产;土壤改良技术、生物新品种种植技术的研究、开发、推广及转让;生态园林技术咨询和信息服务、机电设备安装(不含电梯)。
营业收入 X
业务名称 | 营业收入(元) | 收入比例 | 营业成本(元) | 成本比例 | 主营利润(元) | 利润比例 | 毛利率 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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客户名称 | 销售额(元) | 占比 |
---|---|---|
信阳新资集团投资有限公司 |
2077.64万 | 48.41% |
河南浩华置业集团有限公司 |
489.53万 | 11.41% |
潢川经济开发区规划建设局 |
483.03万 | 11.25% |
信阳市羊山新区园林绿化中心 |
409.51万 | 9.54% |
中铁十五局集团城市建设工程有限公司 |
362.90万 | 8.45% |
供应商名称 | 采购额(元) | 占比 |
---|---|---|
潢川县兴泉建筑劳务有限公司 |
453.85万 | 12.08% |
都江堰市绿泰园艺场 |
300.00万 | 7.99% |
光山县浩琦园林绿化有限公司 |
254.52万 | 6.78% |
河南省楷龙建筑劳务有限公司 |
179.26万 | 4.77% |
光山县泓兆建筑劳务有限公司 |
137.96万 | 3.67% |
客户名称 | 销售额(元) | 占比 |
---|---|---|
潢川经济开发区规划建设局 |
2976.44万 | 46.04% |
河南浩华置业集团有限公司 |
1457.44万 | 22.54% |
信阳市羊山新区园林绿化中心 |
767.72万 | 11.88% |
信阳新资集团投资有限公司 |
550.40万 | 8.51% |
中铁十五局集团城市建设工程有限公司 |
461.26万 | 7.14% |
供应商名称 | 采购额(元) | 占比 |
---|---|---|
中铁电气化局集团有限公司 |
966.45万 | 20.84% |
十堰市春润实业有限公司 |
560.44万 | 12.09% |
潢川县恒固商品混凝土有限公司开发区分公司 |
251.74万 | 5.43% |
潢川县恒益商砼有限公司 |
223.72万 | 4.83% |
河南载和建筑工程有限公司 |
200.00万 | 4.31% |
客户名称 | 销售额(元) | 占比 |
---|---|---|
潢川经济开发区规划建设局 |
6140.49万 | 43.53% |
信阳华林园林绿化工程有限公司 |
4339.26万 | 30.76% |
潢川县发展投资有限责任公司 |
2822.35万 | 20.01% |
河南浩华置业集团有限公司 |
407.83万 | 2.89% |
新安县百茂林业有限公司 |
231.79万 | 1.64% |
供应商名称 | 采购额(元) | 占比 |
---|---|---|
信阳大别山资产管理有限公司 |
2446.68万 | 17.48% |
湖北悦益实业有限公司 |
1205.62万 | 8.61% |
潢川县恒固商品混凝土有限公司开发区分公司 |
697.01万 | 4.98% |
潢川县聚鑫钢材贸易有限公司 |
694.21万 | 4.96% |
河南省楷龙建筑劳务有限公司 |
491.58万 | 3.51% |
客户名称 | 销售额(元) | 占比 |
---|---|---|
信阳华林园林绿化工程有限公司 |
1.38亿 | 53.81% |
洛阳市周山森林公园管理处 |
2997.77万 | 11.73% |
新安县百茂林业有限公司 |
2205.27万 | 8.63% |
湖北岚曦澄建筑工程有限公司 |
1885.00万 | 7.38% |
潢川县发展投资有限责任公司 |
1520.43万 | 5.95% |
供应商名称 | 采购额(元) | 占比 |
---|---|---|
信阳华信投资集团有限责任公司 |
3000.00万 | 19.69% |
信阳创信供应链管理有限公司 |
797.61万 | 5.23% |
十堰市春润实业有限公司 |
506.40万 | 3.32% |
安国市刘峰苗木花卉农民专业合作社 |
442.76万 | 2.91% |
信阳市稳固商品砼销售有限公司 |
382.97万 | 2.51% |
客户名称 | 销售额(元) | 占比 |
---|---|---|
信阳华林园林绿化工程有限公司 |
4984.59万 | 46.71% |
洛阳市周山森林公园管理处 |
2547.93万 | 23.88% |
新安县绿化委员会 |
1653.21万 | 15.49% |
澄合矿务局山阳煤矿 |
346.95万 | 3.25% |
信阳市羊山新区市容市政园林管理处 |
308.11万 | 2.89% |
一、业务概要 (一)商业模式与经营计划实现情况 1、商业模式 公司是一家深耕国内生态环境建设市场、产业链完整、资质齐备的生态环境建设工程服务商,主营业务为生态环境建设工程,主要涉及生态修复工程、市政园林绿化工程、地产景观工程等,具体工程业务包括:河道治理、湿地保护、荒山及矿山修复、盐碱地修复;城市道路绿化、广场公园绿化工程;住宅和旅游地产绿化工程等。公司目前已形成集“设计、研发、苗木种植、施工、养护等”为一体的完整产业链,能够为客户提供一体化的生态环境建设整体解决方案。 受益于国家对生态环境保护的愈发重视,园林行业得到快速发展。公司通过收集项目的招、投标信息,采用客户招、投标及议标... 查看全部▼
一、业务概要
(一)商业模式与经营计划实现情况
1、商业模式
公司是一家深耕国内生态环境建设市场、产业链完整、资质齐备的生态环境建设工程服务商,主营业务为生态环境建设工程,主要涉及生态修复工程、市政园林绿化工程、地产景观工程等,具体工程业务包括:河道治理、湿地保护、荒山及矿山修复、盐碱地修复;城市道路绿化、广场公园绿化工程;住宅和旅游地产绿化工程等。公司目前已形成集“设计、研发、苗木种植、施工、养护等”为一体的完整产业链,能够为客户提供一体化的生态环境建设整体解决方案。
受益于国家对生态环境保护的愈发重视,园林行业得到快速发展。公司通过收集项目的招、投标信息,采用客户招、投标及议标等营销模式承接各类型客户的园林工程施工、生态修复和园林养护项目,并组建专业的项目团队,以高质量、严要求、创新的技术为客户提供优质的服务,以获取公司利益,提升公司经济价值及社会价值。现阶段收入主要来源于园林工程施工业务,公司客户目前主要为政府部门及相关基础设施投资建设主体、房地产开发商及具有园林景观建设或生态修复需求的企事业单位。
报告期内及报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生较大的变化。
2、经营计划实现情况
2023年,公司积极探索、主动求变,通过推进战略转型、调整生态环境业务客户结构、管理架构瘦身调整等一系列措施,促使公司各项业务有序开展。公司业务稳步发展,依托核心区域发展,建立互信的客户关系,全方位拓宽业务渠道,保证资金供应。同时在核心区域引进战略合作者,加强公司整体实力,实现双赢结果。公司内部不断加强内部治理结构的完善,创新管理机制、提升行业标杆、保障项目全力运行,从而完成本期经营计划。2023年面对复杂严峻的国内外经济形势,受土地出让收入下降、地方偿债压力加大等影响,地方财政压力较大,资金配套难以跟进,各级政府将可能削减或延缓非刚性的财政支出项目,从而使公司生态修复及园林景观建设项目出现投资规模缩减、建设期延缓、项目收益率降低等不利情况,公司经营表现不及预期。
(1)公司财务状况
报告期末,公司资产总额为40,626.37万元,较期初减少10,392.24万元,降低了20.37%,主要原因是:1)本期公司应收账款账龄增加,本期计提应收账款坏账准备增加,导致期末应收账款账面价值较期初减少753.09万元;2)本期公司潢川县廊道因退林还耕政策及项目施工领用苗圃苗木导致消耗性生物资产账面价值较期初减少,合计存货期末账面价值较期初减少3,624.28万元;3)本期公司将计提的暂估进项税额冲减应付账款,导致其他流动资产期末账面价值较期初减少745.86万元;4)本期公司已完工未结算项目因账龄较长,计提坏账金额较大,导致合同资产和其他非流动资产期末合计数较期初减少2,832.36万元;5)本期公司因连年亏损,冲回以前年度确认的递延所得税资产,导致递延所得税资产期末账面价值较期初减少1,212.96万元。
报告期末,公司负债总额为32,797.09万元,较期初增加405.81万元,增长1.25%,主要原因是:1)本期公司支付了大量项目应付的材料、机械、劳务款项,导致应付账款期末较期初减少1,281万元;2)本期公司未按时支付职工薪酬,导致应付职工薪酬期末较期初增加183.25万元;3)本期公司未及时缴纳增值税及附加税等税款,导致应交税费期末较期初增加191.04万元;4)本期公司取得关联方借款增加,导致其他应付款期末较期初增加1,360.93万元。
报告期末,公司净资产总额为7,829.28万元,减少10,789.05万元,系本期亏损所致。
(2)公司经营成果
本期营业收入4,292.01万元,较上年同期下降33.61%,主要是由于园林行业市场竞争激烈,在受到区域竞争和国家经济下行的压力下,为了规避风险、提高业务质量,2023年度有选择性的承接项目,放弃了部分回款周期长、毛利率低的项目;净利润为-10,798.05万元,主要原因是本期营业收入较上期下降,且本期公司应收账款和合同资产账龄过长,计提减值损失增加;对联营企业的投资损失及本期公司潢川县廊道因退林还耕政策苗木损失所致。
(3)公司现金流量
本期经营活动产生的现金流量净额为-677.44万元,较上期现金流量减少净流入1,565.08万元,主要是由于本期公司工程项目回款较上期减少2,570.50万元;支付项目应付的材料、机械、劳务款项较上期减少1,374.55万元所致。
本期投资活动产生的现金流量净额为-24.21万元,较上期现金流量减少净流入2,120.27万元,主要是上期处置土地使用权收到现金2,614.76万及本期公司购置固定资产支付的现金较上期减少469.49万元所致。
本期筹资活动产生的现金流量净额为436.44万元,较上期现金流量增加净流入3,948.95万元,主要是上期公司偿还了中国建设银行借款700万元和中信银行借款471.20万元未续贷及潢川县农村商业银行借款减少600万元,合计减少现金流量净流出1,771.20万元;本期公司支付及收到的往来款及关联方借款相关的现金净流入较上期增加1,888.11万元;本期公司因资金短缺,支付的银行借款利息较上期减少303.44万元。
(二)行业情况
1、行业背景
2024年两会《政府工作报告》提出,强化生态环境保护治理,加快发展绿色转型。深入推进美丽中国建设。持续打好蓝天、碧水、净土保卫战。加快实施重要生态系统保护和修复重大工程。抓好水土流失、荒漠化综合防治。加强生态环保督察。制定支持绿色低碳产业发展政策。推进重点行业超低排放改造。启动首批碳达峰试点城市和园区建设,积极参与和推动全球气候治理。加强生态文明建设,推进绿色低碳发展。深入践行绿水青山就是金山银山的理念,协同推进降碳、减污、扩绿、增长,建设人与自然和谐共生的美丽中国。
推动生态环境综合治理。深入实施空气质量持续改善行动计划,统筹水资源、水环境、水生态治理,加强土壤污染源头防控,强化固体废物、新污染物、塑料污染治理。坚持山水林田湖草沙一体化保护和系统治理,加强生态环境分区管控。组织打好“三北”工程三大标志性战役,推进国家公园建设。加强重要江河湖库生态保护治理。实施生物多样性保护重大工程。完善生态产品价值实现机制,健全生态保护补偿制度,充分调动各方面保护和改善生态环境的积极性。
大力发展绿色低碳经济。推进产业结构、能源结构、交通运输结构、城乡建设发展绿色转型。落实全面节约战略,加快重点领域节能节水改造。完善支持绿色发展的财税、金融、投资、价格政策和相关市场化机制,推动废弃物循环利用产业发展,促进节能降碳先进技术研发应用,加快形成绿色低碳供应链。建设美丽中国先行区,打造绿色低碳发展高地。
2、发展空间
国家和各级政府出台了相应的管理法规和实施措施。这些政策法规的出台和实施,将有力推动我国园林绿化行业的进一步发展。
二、公司面临的重大风险分析
1、恶劣天气及自然灾害风险
公司主要从事的园林工程施工项目多为户外作业,严寒、酷暑和持续降雨等恶劣天气以及地震、滑坡、泥石流等自然灾害均可能影响公司正常的工程施工业务,导致不能按时完成工程建设项目,并可能增加成本费用。由于苗木种植容易受到旱、涝、冰雹、霜冻、火灾、病虫害等自然灾害和其它不可抗力等因素的影响,如果公司的苗木种植基地出现严重的地域性自然灾害,将会对公司苗木种植业务产生较大影响,致使公司资产出现损失,从而对经营业务、财务状况和经营业绩造成不利影响的风险。公司未来将加强对苗木培育、防护技术的创新和改进,建立完善的灾害防治系统,及时应对自然灾害风险。应对措施:公司已建立自然灾害风险防范措施。在灾害前期及时采取预防措施,灾害后期及时恢复补救,将损失降到最低。
2、合同资产占资产比重较高所导致的风险
2023年末,公司合同资产及其他非流动资产合计27,869.59万元,占总资产比例为68.60%,比重较高。主要是由公司所属行业特点决定的,绿化工程施工项目前期需垫付大量的材料款、机械费、人工费等支出,工程结算滞后工程投入。部分工程项目施工建设周期长,尤其近两年持续的新冠疫情影响,对公司在建项目的进场施工、推进完工等结算均产生一定影响;同时受宏观经济环境、地方政府债务水平、财政预算等因素影响,公司可能面临工程结算延期延迟或出现合同资产减值的风险。应对措施:公司将积极与甲方进行沟通,将已完工项目进行结算,降低工程验收时间拖延而造成工程结算滞后的风险,并尽快收回款项。
3、对关联方资金依赖的风险
报告期内,公司向关联方拆入款项余额较大。截至2023年12月31日,其他应付款中应付关联方款项余额为1,067.42万元,占当期负债总额的比重为3.25%。报告期内,由于结算不及时造成公司营运资金紧张,一定程度上依赖关联方借款解决资金周转问题。应对措施:随着公司登陆资本市场,计划在未来通过加强应收账款管理、运用银行贷款、融资租赁及股权融资等手段增加公司的流动资金,利用多种渠道的方式解决资金来源。
4、市场竞争风险
园林行业进入门槛较低、市场集中度不高,且缺乏行业标准体系的约束,园林行业整体呈现“大行业、小企业”的格局,未来可能会有更多的企业加入该领域,这些企业的竞争将加剧市场竞争的程度,稀释市场份额,使行业的盈利水平降低。随着今后市场化程度的不断加深和行业管理体制的逐步完善,园林景观行业将出现新一轮的整合,优胜劣汰的局面也将更加突出。激烈的市场竞争环境可能使公司的市场份额出现下降,并有可能影响公司经营业绩的持续增长和盈利能力的稳步提升。应对措施:公司将加强自身优势,借助丰富的项目经验,合理安排各项工程进度,保证各个环节有序、高效运行,以确保项目保质保量、按时完成,同时加强跨区域业务的拓展,保障公司均衡市场业务、分散业务区域过于集中可能带来的经营风险。
5、持续亏损的风险
公司2021年度发生净亏损-36,081,717.34元,2022年度发生净亏损-17,794,702.41元,2023年度发生净亏损-107,980,537.73元,累计发生净亏损-161,856,957.48元。连续三年亏损,主要是连续三年经济下行众多因素,受土地出让收入下降、地方偿债压力加大等影响,地方财政压力较大,资金配套难以跟进,各级政府将可能削减或延缓非刚性的财政支出项目,从而使公司生态修复及园林景观建设项目出现投资规模缩减、建设期延缓、项目收益率降低等不利情况。市场新增项目回款、支付周期增长,支付比例较同期下降,承接新项目会导致后期合同资产、应收账款,坏账计提增长从而导致持续亏损的风险。应对措施:公司将制定了相应的发展计划,通过节省开支、优化供应链等多方面削减成本;积极寻找新客户、开拓新市场,加强市场开发;根据市场变化和客户需求,适时调整经营策略,提高企业竞争力,从而扭亏为盈,保证经营性盈利能力。
6、生物资产减值风险
根据潢川县绿化委员会办公室发布的“2023年度生态廊道造林绿化占用耕地整改任务通知”,我公司在高速公路廊道周边种植苗木已不符合现有国家政策(退林还耕),均需移除。2023年度我公司分批从廊道移栽了约1.33万株苗木至公司苗圃基地,已重新计入存货,剩余廊道苗木因上述政策遭到毁损和破坏,涉及金额为31,385,890.85元。应对措施:公司将积极和潢川县政府协商,对因“退林还耕”而毁损和破坏的苗木的经济损失给予公司补偿。
本期重大风险是否发生重大变化:
公司报告期内新增持续亏损的风险、生物资产减值风险。
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