| 本次发行股票的价格为10.50元/股。1,定价方法及定价合理性(1)公司每股净资产及每股收益截至2020年12月31日,公司经审计的归属于挂牌公司股东的净资产为2.82元/股。截至2021年6月30日,归属于挂牌公司股东的净资产17,157.01万元。以截至2021年6月30日公司发行在外的股本6,120万股计算,公司归属于挂牌公司股东的每股净资产为2.80元,基本每股收益为0.18元。2021年7月9日,公司实施股权激励计划新增股份416万股完成登记并挂牌,授予价格3.00元/股,公司收到认购资金1,248.00万元;2021年8月12日,公司2021第一次定向发行股票新增股份1,285,319股完成登记并挂牌,发行价格3.00元/股,募集资金总额为385.5957万元。公司总股本由61,200,000股变更为66,645,319股。以公司发行在外的最新股本66,645,319股计算,公司归属于挂牌公司股东的每股净资产为2.82元。(2)股票二级市场交易价格截至2021年11月9日,公司股价收盘价为22.20元/股。公司目前交易方式为集合竞价交易,集合竞价交易量小,公司最近60个交易日的交易价格处于14.40元/股-23.50元/股之间,交易均价为19.69元/股,平均日交易量为1.19万股,占总股本的0.02%;平均换手率为0.04%,交易量较小且未能形成连续交易价格,二级市场交易价格无法准确反映公司实际价值,不具备定价参考性。(3)前次股票发行情况公司最近一次股票发行于2021年8月完成,发行对象为公司的员工持股计划,发行价格为3.00元/股,低于市场公允价,3.00元/股不具备定价参考性。(4)行业市盈率芭薇股份所处行业对标挂牌公司管理型行业分为化妆品制造行业(C2682),根据Wind数据,截至2021年11月9日,该板块市盈率(TTM)算数平均值为14.80倍。 |