对广东榕泰实业股份有限公司及时任董事长张微、时任董事会秘书周纯予以监管警示。

根据《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第五十二条的规定,我局决定对杨海涛、冯育升、刘晓暄、黄林纯、许伟斌、袁华仕采取出具警示函的行政监管措施。你们应认真吸取教训,切实加强对证券法律法规的学习,依法真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务。

对广东榕泰实业股份有限公司时任董事杨海涛,时任独立董事冯育升、刘晓暄,时任监事黄林纯、许伟斌、袁华仕予以监管警示。

　　公司存在未准确认定商誉资产组资产及减值金额、财务核算不规范、产销量情况分析表部分数据错误等情况，导致年度报告财务数据披露不准确。且经问询后，商誉减值等相关信息披露仍存在错误，相关年度报告多次更正。此外，公司还存在股权收购终止事项披露不及时情形。上述行为违反了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》以及《上海证券交易所股票上市规则（2022年修订）》（以下简称《股票上市规则》）第1.4条、第2.1.1条、第2.1.4条、第2.2.6条等有关规定。 　　责任人方面，根据《警示函》认定，时任董事长、总经理兼董事会秘书杨宝生作为公司主要负责人、信息披露第一责任人、经营管理负责人和信息披露事项具体负责人，对第一项中2020年、2021年违规行为及第二项违规行为负责，时任财务总监郑创佳、时任财务总监吴志平作为公司财务事项负责人，郑创佳对第一项中2020年的违规行为负有主要责任，吴志平对第一项中2021年的违规行为负有主要责任。上述人员均未勤勉尽责，违反了《股票上市规则》第2.1.2条、第4.3.1条、第4.3.5条等有关规定及其在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中作出的承诺。 　　对于纪律处分事项，公司及相关责任人在规定期限内回复无异议。 　　鉴于前述违规事实和情节，经本所纪律处分委员会审核通过，根据《股票上市规则》第13.2.3条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第10号——纪律处分实施标准》等有关规定，作出如下纪律处分决定：对广东榕泰实业股份有限公司及时任董事长、总经理兼董事会秘书杨宝生、时任财务总监郑创佳、时任财务总监吴志平予以通报批评。

鉴于上述违规事实和情节，根据《股票上市规则》第13.2.2条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》有关规定，我部作出如下监管措施决定： 对公司时任董事长兼总经理霍焰，时任财务总监夏春媛，时任董事会秘书周纯予以监管警示。

根据《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第五十九条、《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第五十二条的规定,我局决定对*ST榕泰、杨宝生、吴志平、郑创佳、霍焰、夏春媛、周纯采取出具警示函的行政监管措施。

　　对广东榕泰未及时披露关联交易、2021年半年报存在重大遗漏,相关披露存在虚假记载的行为,根据当事人违法行为的事实、性质、情节及社会危害程度,依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定,我局决定: 　　一、对广东榕泰给予警告,并处以200万元罚款;二、对杨宝生给予警告,并处以400万元罚款,其中对其作为直接负责的主管人员处以150万元罚款,对其作为实际控制人违法违规行为处以250万元罚款;三、对郑创佳给予警告,并处以100万元罚款。对广东榕泰未及时披露重大诉讼及进展的行为,根据当事人违法行为的事实、性质、情节及社会危害程度,依据《证券法》第一百九十七条第一款的规定,我局决定: 　　一、对广东榕泰给予警告,并处以50万元罚款;二、对杨宝生给予警告,并处以20万元罚款。综合上述两项行政处罚意见,我局决定: 　　一、对广东榕泰给予警告,并处以250万元罚款;二、对杨宝生给予警告,并处以420万元罚款;三、对郑创佳给予警告,并处以100万元罚款。

　　鉴于上述违规事实和情节，经上海证券交易所（以下简称本所）纪律处分委员会审核通过，根据《股票上市规则》第13.2.3条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第10号——纪律处分实施标准》的有关规定，本所作出如下纪律处分决定：对广东榕泰实业股份有限公司和时任董事长兼总经理霍焰、时任财务总监夏春媛、时任董事会秘书周纯予以通报批评。

　　鉴于上述违规事实和情节，根据《股票上市规则》第13.2.2条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》有关规定，上海证券交易所（以下简称本所）作出如下监管措施决定：对广东榕泰实业股份有限公司2021年年度报告审计机构大华会计师事务所（特殊普通合伙）、年度报告审计注册会计师姜纯友、吴少华及项目质量控制复核人李峻雄予以监管警示。

鉴于前述违规事实和情节,经上海证券交易所(以下简称本所)纪律处分委员会审核通过,根据《股票上市规则》第13.2.3条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》《上海证券交易所上市公司自律监管规则适用指引第10号——纪律处分实施标准》的规定,本所作出如下纪律处分决定:对广东榕泰实业股份有限公司实际控制人暨时任董事长、总经理兼董事会秘书杨宝生予以公开谴责;对公司和时任财务总监吴志平、郑创佳予以通报批评。

鉴于上述违规事实和情节,经上海证券交易所(以下简称本所)纪律处分委员会审议通过,根据《股票上市规则》第13.2.3条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第10号——纪律处分实施标准》的有关规定,本所作出如下纪律处分决定:对广东榕泰实业股份有限公司和时任董事长兼总经理、董事会秘书杨宝生,时任财务总监吴志平予以公开谴责,对时任独立董事兼审计委员会召集人冯育升予以通报批评。

根据《上市公司信息披露管理办法》第五十二条的规定,我局决定对ST榕泰、杨宝生采取责令改正的行政监管措施。根据《上市公司信息披露管理办法》第五十二条的规定,我局决定对ST榕泰、杨宝生、吴志平采取出具警示函的行政监管措施。

鉴于上述违规事实和情节,根据《股票上市规则》第16.2条、第16.3条、第16.4条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》《上海证券交易所上市公司自律监管规则适用指引第2号——纪律处分实施标准》的有关规定,本所作出如下纪律处分决定:对广东榕泰实业股份有限公司及其控股股东广东榕泰高级瓷具有限公司和实际控制人暨时任董事长兼总经理(代行董事会秘书)杨宝生,时任董事兼财务总监郑创佳,时任监事朱少鹏予以公开谴责,并公开认定杨宝生3年内不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员;对时任董事林岳金、罗海雄、林伟雄,时任董事兼副总经理杨光、高大鹏,时任独立董事冯育升、陈水挟、李晓东、郑子彬,时任监事杨愈静、陈东扬,时任董事会秘书徐罗旭予以通报批评。对于上述纪律处分,本所将通报中国证监会和广东省人民政府,并记入上市公司诚信档案。公开谴责、公开认定的当事人如对上述公开谴责、公开认定的纪律处分决定不服,可于15个交易日内向本所申请复核,复核期间不停止本决定的执行。

根据《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第五十九条的规定,现对广东榕泰、杨宝生、郑创佳、杨启昭采取出具警示函的行政监管措施。你们应认真吸取教训,切实加强对证券法律法规的学习,依法依规履行职责。同时公司应对相关责任人员进行内部问责,于收到本决定书30日内向我局报送整改报告、内部问责情况报告,并抄报上海证券交易所。如果对本监督管理措施不服,可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请;也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间,上述监督管理措施不停止执行。

一、对广东榕泰责令改正,给予警告,并处以300万元罚款,其中对广东榕泰未按照规定报送年度报告的行为,责令改正,给予警告,并处以50万元罚款;对广东榕泰披露的信息有虚假记载的行为,责令改正,给予警告,并处以250万元罚款。二、对杨宝生给予警告,并处以330万元罚款,其中对其作为广东榕泰未按照规定报送年度报告的直接负责的主管人员,给予警告,并处以30万元罚款;对其作为广东榕泰披露的信息有虚假记载的直接负责的主管人员,给予警告,并处以200万元罚款;对其作为广东榕泰披露的信息有虚假记载的实际控制人,处以100万元罚款。三、对郑创佳给予警告,并处以160万元罚款,其中对其作为广东榕泰未按照规定报送年度报告的直接负责的主管人员,给予警告,并处以20万元罚款;对其作为广东榕泰披露的信息有虚假记载的直接负责的主管人员,给予警告,并处以140万元罚款。四、对朱少鹏给予警告,并处以80万元罚款。五、对林伟雄、杨光给予警告,并分别处以75万元罚款。六、对罗海雄、林岳金给予警告,并分别处以55万元罚款。七、对高大鹏、冯育升、陈水挟、郑子彬、杨愈静、陈东扬给予警告,并分别处以50万元罚款。八、对徐罗旭给予警告,并处以20万元罚款。

鉴于前述违规事实和情节,经上海证券交易所(以下简称本所)纪律处分委员会审核通过,根据《股票上市规则》第17.2条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》《上海证券交易所上市公司自律监管规则适用指引第2号——纪律处分实施标准》的有关规定,本所做出如下纪律处分决定:对广东榕泰实业股份有限公司时任实际控制人杨宝生、杨启昭予以通报批评。

鉴于上述事实和情节,经本所纪律处分委员会审核通过,根据《股票上市规则》第17.2条、第17.3条、第17.4条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》《上海证券交易所上市公司自律监管规则适用指引第2号——纪律处分实施标准》的有关规定,本所做出如下纪律处分决定:对广东榕泰实业股份有限公司,时任董事长兼总经理杨宝生,时任董事兼副总经理林岳金、杨光、高大鹏,时任董事兼财务总监郑创佳,时任董事罗海雄、林伟雄,时任独立董事兼审计委员会召集人冯育升,时任独立董事陈水挟、李晓东、郑子彬,时任董事会秘书徐罗旭,时任监事杨愈静、陈东扬、朱少鹏予以公开谴责。对于上述纪律处分,本所将通报中国证监会和广东省人民政府,并记入上市公司诚信档案。公开谴责的当事人如对上述公开谴责的纪律处分决定不服,可于15个交易日内向本所申请复核,复核期间不停止本决定的执行。

上市公司依法真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务,是证券市场健康有序运行的重要基础。根据《中华人民共和国证券法》第一百七十条和《上市公司信息披露管理办法》第五十九条的规定,我局决定对你公司采取责令改正的行政监管措施。你公司应高度重视,采取有效措施进行切实整改。全体董事、监事和高级管理人员应当勤勉尽责,恪尽职守,积极配合年报审计机构做好公司2019年度审计工作,消除有关审计重点关注事项的影响,尽快编制、审议、披露公司2019年年度报告和2020年第一季度报告,如实披露公司经营财务情况,向投资者充分揭示公司有关风险。同时,你公司应对相关责任人员进行内部问责,于收到本决定书30日内向我局报送整改报告,内部问责情况,并抄送上海证券交易所。如果对本监督管理措施不服,可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请;也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间,上述监督管理措施不停止执行。