挂牌公司财务负责人王琪瑞未能忠实勤勉地履行职责,是导致公司相关年度报告营业收入及营业利润虚增的直接责任人员,违反了《业务规则》第1.5条、《信息披露细则》第四条、《信息披露规则(2017年)》第四条的规定,对上述违规负有直接责任。鉴于上述违规事实及情节,经全国中小企业股份转让系统有限责任公司纪律处分委员会审议通过,根据《业务规则》第6.2条、第6.3条、《全国中小企业股份转让系统自律监管措施和纪律处分实施细则》第三十六条的规定,全国中小企业股份转让系统作出如下决定:给予华新能源公开谴责的纪律处分,并记入证券期货市场诚信档案。给予董事长、时任董事汪冀华与时任董事长、总经理马能财公开谴责的纪律处分,并记入证券期货市场诚信档案。给予董事会秘书汪博勋、财务负责人王琪瑞通报批评的纪律处分,并记入证券期货市场诚信档案。给予公司财务总监、董事师永江采取出具警示函的自律监管措施。

根据《监督管理办法》第八十三条、《信息披露管理办法》第四十九条的规定,对公司及汪冀华、汪博勋采取出具警示函的监督管理措施。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据《证券法》第一百九十三条第一款以及《行政处罚法》第二十七条的规定,我局决定:一、对华新能源责令改正,给予警告,并处以40万元罚款;二、对汪冀华、马能财给予警告,并分别处以10万元罚款;三、对王琪瑞、王革运、汪博勋给予警告,并分别处以6万元、5万元、3万元罚款。

对于挂牌公司的违规行为,时任挂牌公司的董事长、董事会秘书/信息披露负责人未能忠实、勤勉地履行职责,违反了《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》(以下简称《业务规则》)第1.5条的相关规定。鉴于上述违规事实及情节,根据《业务规则》第6.1条、第6.2条、第6.3条及《信息披露细则》第五十一条的规定,全国中小企业股份转让系统有限责任公司做出如下决定:(一)给予西安华新新能源股份有限公司公开谴责的纪律处分,并记入诚信档案;(二)给予汪冀华公开谴责的纪律处分,并记入诚信档案;(三)对汪博勋采取出具警示函的自律监管措施。

上述行为违反了《非上市公众公司监督管理办法》(证监会令第96号)第二十三条、第二十五条的规定。根据该办法第六十二条规定,中国证券监督委员会陕西监管局决定对公司采取出具警示函的监管措施。

挂牌公司未在2018年会计年度的上半年结束之日起二个月内编制并披露半年度报告,违反了《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》(以下简称“《信息披露细则》”)第十一条的规定,构成信息披露违规。对于挂牌公司的违规行为,时任挂牌公司的董事长、时任董事会秘书/时任信息披露负责人未能忠实、勤勉地履行职责,违反了《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》(以下简称“《业务规则》”)第1.5条的相关规定。鉴于上述违规事实及情节,根据《业务规则》第6.1条及《信息披露细则》第五十一条的规定,全国中小企业股份转让系统有限责任公司做出如下决定:对挂牌公司华新能源采取责令改正的自律监管措施。对挂牌公司时任董事长汪博勋、时任董事会秘书/时任信息披露负责人汪博勋采取责令改正的自律监管措施。