（一）营业收入构成分析
　　1、营业收入构成及变动情况
　　报告期内，公司主营业务收入占营业收入的比例均保持在96%以上，主营业务突出；公司其他业务收入主要包括设备改造、配件销售、售后维修服务收入，占比较小。
　　2、主营业务收入按产品类别划分
　　（1）主营业务分产品类别分析
　　报告期内，公司主营业务收入金额分别为10,549.27万元、12,516.94万元和26,595.92万元，呈现良好的增长态势。中高端数控齿轮机床和车削自动化生产线为公司主要产品，报告期内上述产品销售收入合计占主营业务收入的比重分别为92.05%、98.64%和97.98%，是公司营业收入的重要来源。其中中高端... 查看全部▼

　　（一）营业收入构成分析
　　1、营业收入构成及变动情况
　　报告期内，公司主营业务收入占营业收入的比例均保持在96%以上，主营业务突出；公司其他业务收入主要包括设备改造、配件销售、售后维修服务收入，占比较小。
　　2、主营业务收入按产品类别划分
　　（1）主营业务分产品类别分析
　　报告期内，公司主营业务收入金额分别为10,549.27万元、12,516.94万元和26,595.92万元，呈现良好的增长态势。中高端数控齿轮机床和车削自动化生产线为公司主要产品，报告期内上述产品销售收入合计占主营业务收入的比重分别为92.05%、98.64%和97.98%，是公司营业收入的重要来源。其中中高端数控齿轮机床销售收入快速增长，销售收入占比分别为50.61%、62.23%和69.66%。报告期内，公司在稳步发展车削自动化生产线业务的同时，加大对中高端数控齿轮机床业务的研发和市场开拓，中高端数控齿轮机床的销售收入占比持续上升，产品结构进一步优化。
　　（2）主营业务收入变动分析
　　报告期内，公司中高端数控齿轮机床和车削自动化生产线的销量呈不断增长趋势。其中，中高端数控齿轮机床主要面向齿轮制造行业客户，具体包括数控滚齿机、齿轮复合机床、数控剃齿机、齿轮全自动生产线等，车削自动化生产线主要面向轴承制造行业客户。报告期内，公司中高端数控齿轮机床和车削自动化生产线的销售单价呈现先降后升趋势，主要系产品型号、产品结构的变化所致。
　　（3）主营业务收入增长驱动因素分析
　　报告期内，公司主营业务收入整体呈增长趋势，其中2021年度营业收入较2020年度呈现较大幅度增长，主要系2021年度中高端数控齿轮机床销量增加所致。
　　①国内中高端机床更新换代需求
　　通常而言数控机床使用寿命约为10年，我国上一轮机床消费高峰在2009年至2011年左右。经过多年持续发展，数控机床产品的质量进一步提升，生产效率大幅提高，新型工艺技术渗透率不断提升，原有数控机床的性能难以满足现有机械加工需求，一定程度上迫使下游企业对生产设备进行升级，进而带动数控机床行业的普遍增长。据中国机床工具工业协会统计数据显示，机床工具行业重点联系企业2021年度累计完成营业收入同比增长26.2%，金属切削机床产量同比增长21.5%，其中数控金属切削机床产量同比增长26.1%。因此，机床行业较高的景气度带动公司2021年度主营业务收入出现较大幅度增长。
　　②公司核心产品竞争优势突出
　　公司依靠多年积累的客户群体和产品口碑，在齿轮、轴承装备领域树立了高效、专业的“陀曼”品牌形象。公司坚持以向用户提供“高速、高精度、高可靠性”的产品和服务作为核心竞争力，采用高性价比的定价策略，给客户提供接近国际先进品牌质量产品的同时，有效降低客户的购买成本和后期维修费用。在国内机床行业景气度较高的环境下，公司紧扣市场出现的机遇，实现主营业务尤其是数控齿轮机床产品的销量突破。
　　③国产数控机床进口替代加速
　　2020年下半年以来，受新冠疫情后补库需求、海外订单回流、中美贸易摩擦滞后需求等综合因素影响，国内的机床行业持续保持景气，且呈现出需求以中高端机型为主、进口替代加速的特征。由于疫情原因，诸多国外齿轮装备供应商无法正常交付产品，陀曼智能的数控齿轮机床成为众多客户替代进口的首选，带动公司数控齿轮机床业务快速增长。
　　3、主营业务收入按销售模式划分
　　公司销售采用直销为主、经销为辅的销售模式。报告期内，公司通过直销模式实现的收入分别为7,948.69万元、9,685.26万元和22,112.73万元，占各期主营业务收入的比例分别为75.35%、77.38%和83.14%。直销为主的销售模式可以帮助公司及时获取市场信息，更有力地掌握市场主动权并采取措施应对市场变化。经销模式作为直销模式的补充，可以扩大公司产品及品牌的市场影响力，增加销售收入。
　　4、主营业务收入按地区划分
　　报告期内，公司内销收入占主营业务收入比例分别为95.45%、98.00%和99.98%。公司主要以国内市场销售为主，仅存在少量的外销。华东地区机械制造产业发达、市场需求较大，公司毗邻华东地区，在华东区域渗透力较强，使得公司华东地区销售占比较高。报告期内，公司各地区的销售金额及占比存在一定的波动，主要系下游客户对公司产品的采购一般属于固定资产采购，具有非连续性特点。随着我国产业升级和制造业结构转型步伐的加快，国内制造业布局梯级传递，公司在西南地区的销售业绩呈现增长趋势。
　　5、主营业务收入按季度划分
　　公司中高端数控齿轮机床和车削自动化生产线主要应用于汽车制造、工程机械、高端农机、摩托车、家电、减速机等行业领域，下游行业领域的客户分布较为广泛，整体产销受季节性影响程度比较低。报告期内，公司各季度销售收入占比主要受部分订单执行进度影响，存在一定的差异。整体来看，公司主营业务收入不具有明显的季节性特征。
　　2020年第四季度公司销售收入占比较高，主要系2020年上半年受新冠疫情的冲击与影响，第一季度和第二季度收入相对较少，第三季度开始公司承接的订单大幅增加，但是自签订合同到交货存在一定的周期，同时公司产能增加亦需要一定时间，导致2020年第四季度发货和验收的设备较多，当年第四季度收入占比较高。
　　6、第三方回款
　　报告期内，公司部分客户存在第三方回款情况，具体可分为如下类别：
　　报告期内，发行人第三方回款金额及占营业收入比例均较小。报告期内，公司及公司实际控制人、董监高及其他关联方与第三方回款单位不存在关联关系或其他利益安排，第三方回款形成的收入具有真实的交易背景。 收起▲