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历史沿革：
一、发行人的设立情况.
（一）有限公司的设立情况.
2008年7月20日，田立余、管彦峰和公丽云共同出资500万元设立益客有限，其中田立余出资300万元，占注册资本60%；管彦峰出资100万元，占注册资本的20%；
公丽云出资100万元，占注册资本的20%。
2008年8月6日，宿迁天园联合会计师事务所出具天园验审字[2008]171号《验资报告书》，验证截至2008年8月5日，益客有限已收到全体股东货币出资500万元。
2008年8月7日，江苏省宿迁工商行政管理局向益客有限核发了注册号为321300000031035的《企业法人...查看全部▼
一、发行人的设立情况.
（一）有限公司的设立情况.
2008年7月20日，田立余、管彦峰和公丽云共同出资500万元设立益客有限，其中田立余出资300万元，占注册资本60%；管彦峰出资100万元，占注册资本的20%；
公丽云出资100万元，占注册资本的20%。
2008年8月6日，宿迁天园联合会计师事务所出具天园验审字[2008]171号《验资报告书》，验证截至2008年8月5日，益客有限已收到全体股东货币出资500万元。
2008年8月7日，江苏省宿迁工商行政管理局向益客有限核发了注册号为321300000031035的《企业法人营业执照》。
（二）股份公司设立方式.
公司是由益客有限整体变更设立而来，益客有限以截至2017年2月28日经审计的公司净资产374,934,660.58元作为折股依据，按1:
0.960167298的比例折合为股本36,000万股（每股面值为1.00元），折股后的净资产余额14,934,660.58元计入股份公司资本公积。
2017年4月28日，北京国友大正资产评估有限公司出具大正评报字（2017）第169B号《资产评估报告》，截至2017年2月28日，益客有限经评估后的净资产为57,804.13万元。
针对上述整体变更，致同出具致同验字（2019）第371ZA0251号《验资报告》，经审验，截至2017年6月28日，益客有限已根据《公司法》有关规定及折股方案，将益客有限截至2017年2月28日的净资产折合36,000万股，每股1元，共计股本36,000万元，剩余部分计入资本公积。
2017年6月28日，益客有限在宿迁市工商行政管理局办理了变更登记，整体变更为江苏益客食品集团股份有限公司，并领取了《营业执照》（统一社会信用代码：
91321311678975661T），注册资本36,000万元。
（三）报告期内的股本和股东变化情况.
报告期内，发行人发生了两次股权转让和两次增资，具体情况如下：
1、2017年6月，股权转让.
2017年6月7日，益客有限召开股东会，会议通过如下决议：同意北京农投将其所持的益客有限323.074万元出资（占注册资本3.53%），全部转让给青岛运生，转让价格为24.14元/注册资本，转让价格为7,800万元。同日，北京农投与青岛运生就上述股权转让事宜签署《股权转让协议书》。
根据北京农投等于2012年3月22日签署的《增资扩股协议》，协议约定北京农投以现金认购新增注册资本的方式向益客有限增资，出资额为5,000.00万元；同时约定，北京农投可以转让其所持有的益客有限股权，控股股东益客农牧享有优先购买权，且购买的价格应不高于北京农投对益客有限的投资额按照每年10%单利计算的本利和。因此，10%的收益率符合北京农投的预期收益。
2017年6月，北京农投其因基金存续期到期，准备清算，拟退出发行人。为尽快实现退出，参照北京农投入股时签订的《增资扩股协议》所设定的投资收益率并经与青岛运生协商将股权转让价格调整确定为7,800万元。同时，北京农投退出益客有限时已按照相关法律法规及内部规定就前述股权转让事宜履行了必要的法律程序。
综上所述，益客有限2017年6月股权转让价格主要参照上述《增资扩股协议》中有关投资收益率的约定及北京农投和青岛运生的协商情况确定，系交易双方真实意思表示，该次股权转让价格合理、定价公允。
2017年6月8日，宿迁市工商行政管理局向益客有限换发了新的《企业法人营业执照》。
2、2017年10月，增加注册资本.
2017年9月13日，公司召开2017年第一次临时股东大会，同意中证投资和金石坤享以货币方式对益客食品进行增资，增资价格为8.17元/股。其中，中证投资现金投资99,900,000元，金石坤享现金投资50,100,000元。益客食品注册资本由360,000,000元增至378,367,347元。
2017年9月14日，公司与中证投资、金石坤享分别就上述事项签订了《增资扩股协议》。上述增资已经致同出具的致同验字（2019）第371ZA0251号《验资报告》审验，截至2017年9月30日，公司已收到中证投资、金石坤享新增货币出资。
2017年10月18日，益客食品取得宿迁市工商行政管理局换发的《营业执照》。
3、2017年12月，增加注册资本.
2017年11月17日，公司召开2017年第三次临时股东大会，同意央企产业投资基金和广州立创以货币方式对益客食品进行增资，增资价格为8.17元/股，其中，央企产业投资基金现金投资150,000,000元，广州立创现金投资60,000,000元。益客食品注册资本由378,367,347元增至404,081,633元。
中证投资、金石坤享、央企产业投资基金增资公司的价格与前次股权转让价格存在差异的原因主要如下：
2017年10月中证投资、金石坤享向公司增资，增资价格均主要参照2016年度未经审计的净利润并经协商确定。与前次股权变动价格24.14元/注册资本存在差异的主要原因是：（1）公司股改后股本数量发生变化。2017年6月，公司整体变更设立股份公司，股本数量变更为36,000万股，经模拟换算，前次股权变动对应股改后的价格为6.14元/股；（2）股权变动背景和定价原则不同，北京农投转让股权系在基金存续期到期进行的转让，转让价格参照《增资扩股协议》预期收益率确定；中证投资、金石坤享为增资行为投资价格系以2016年度未经审计净利润1.86亿元为基础，参照未上市公司投资市盈率及发展预期等因素协商确定。2017年12月，央企产业投资基金、广州立创向公司增资，因与中证投资、金石坤享入股时间接近，故该次与中证投资、金石坤享增资时的增资价格基本保持了一致。
2017年11月18日，益客食品与央企产业投资基金、广州立创分别就上述事项签订了《增资扩股协议》。上述增资已经致同出具的致同验字（2019）第371ZA0251号《验资报告》审验，截至2017年12月31日，公司已收到央企产业投资基金、广州立创新增货币出资。
2017年12月28日，益客食品取得宿迁市工商行政管理局换发的《营业执照》。
4、2018年10月，股权转让.
（1）股权转让的过程.
2018年10月8日，上海和君与新余抱朴签署《股权转让协议》，约定上海和君将其所持公司全部股份以602万元转让给新余抱朴，转让价格为2.55元/股。
上海和君及其关联方曾为公司的战略及管理咨询顾问。
战略及管理咨询服务的费用，公司均已于相关合同签署当年支付完毕。
上海和君历史股东许地长、王明富以及现有股东张运剑、张春花均不属于受上海和君或其关联方的指派为公司提供战略及管理咨询服务的顾问团队成员，亦不存在为公司提供战略及管理咨询服务的情形。
鉴于与公司的良好合作关系，上海和君以其自筹资金完成对益客食品投资，其持有的益客食品股权清晰，不存在任何股权代持、信托等影响股权清晰的情形。上海和君基于其自身经营的要求急需流动资金，将其持有公司的全部股份转让新余抱朴。新余抱朴的大部分合伙人原系上海和君为公司战略及管理咨询顾问的具体实施人员，其对于公司企业价值深层的理解，并看好公司的企业前景，因此其受让上海和君持有的益客食品全部股份。上海和君退出公司系其真实意思表示，且已履行了相关法律程序，交易对价已经全部支付完毕。
新余抱朴不存在为公司提供产品或服务的情形；新余抱朴合伙人均为或曾经为和君系企业（包括上海和君及其同一控制下的其他主体）的员工，曾被和君系企业指派为为公司提供咨询服务的顾问团队成员，因而其在和君系企业对公司的服务期内基于工作职务的需要具体实施战略及管理咨询顾问服务，但新余抱朴合伙人与公司之间并不存在直接的合同法律关系，且在新余抱朴入股公司时前述顾问服务期已届满多年。
2018年10月上海和君将其所持公司股份转让给新余抱朴，交易双方参考益客食品2017年度盈利情况及2018年度上半年的净资产情况为基础进行定价。2017年处于禽类行业低谷，公司2017年度归母净利润较2016年下浮57.02%；公司截至2018年6月30日的归母净资产为9.14亿元，折合每股净资产为2.26元/股。经双方协商一致，本次股权转让价格为2.55元/股。本次股权转让定价公允，系交易双方的真实意思表达，不存在纠纷或潜在纠纷。
2018年10月30日，公司召开2018年第二次临时股东大会，审议确认前述股权转让事项。
（2）上海和君、新余抱朴入股公司均不涉及股份支付.
上海和君及其关联方向公司提供咨询服务的对价，公司均已于合同签署当年支付完毕。2011年，上海和君入股公司的价格与同时间及相近时间入股公司的其他股东相同，定价依据均为参考每股净资产并经协商确定。因此，上海和君入股公司不存在通过入股换取服务的情形，亦无需按照股份支付进行处理。
2018年10月，上海和君将其所持公司股份转让给新余抱朴，本次转让系存量股转让，不涉及新增股份或实际控制人等主要股东对外转让股份，本次股份转让定价公允，系交易双方的真实意思表示；此外，新余抱朴亦不存在向公司提供产品或服务的情形，且本次股份转让时前述上海和君及其关联方向公司提供的顾问服务期已届满多年。因此，新余抱朴入股公司不存在通过入股换取服务的情形，亦无需按照股份支付进行处理。
5、对赌协议解除情况.
2019年12月，广州立创、金石坤享、央企产业投资基金、中证投资已与公司、公司控股股东益客农牧、实际控制人解除了相关对赌约定。截至本招股说明书签署日，相关对赌约定不存在恢复条款等情形。
二、发行人报告期内的重大资产重组情况.
公司在报告期内未发生重大资产重组。
经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏益客食品集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕3800号）同意注册，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票4,489.7960万股，于2022年1月18日在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“益客食品”，证券代码为“301116”，公司注册资本变更为44,897.9593万元。
2022年1月18日，经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏益客食品集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕3800号）同意注册，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票4,489.7960万股，公司在深圳证券交易所创业板上市。本次发行完成后，公司注册资本由40,408.1633万元变更为44,897.9593万元，公司总股份由404,081,633股变更为448,979,593股。截至2022年12月31日，本公司纳入合并财务报表范围的子公司共43户。收起▲
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