（一）有限公司设立情况
　　2013年1月，储文光、黄勤、齐向华三人共同出资设立航亚有限，注册资本8,000万元人民币。
　　2013年1月16日，无锡太湖会计师事务所有限责任公司出具《验资报告》（锡太会验（2013）第125号）：经审验，截至2013年1月15日，有限公司共收到股东首次缴纳的注册资本共2,200万元，各股东均为货币出资。
　　2013年1月30日，公司取得无锡工商行政管理局新区分局核发的注册号为320213000186222的营业执照。
　　（二）整体变更为股份有限公司
　　1、整体变更情况
　　2016年2月13日，天衡会...查看全部▼

　　（一）有限公司设立情况
　　2013年1月，储文光、黄勤、齐向华三人共同出资设立航亚有限，注册资本8,000万元人民币。
　　2013年1月16日，无锡太湖会计师事务所有限责任公司出具《验资报告》（锡太会验（2013）第125号）：经审验，截至2013年1月15日，有限公司共收到股东首次缴纳的注册资本共2,200万元，各股东均为货币出资。
　　2013年1月30日，公司取得无锡工商行政管理局新区分局核发的注册号为320213000186222的营业执照。
　　（二）整体变更为股份有限公司
　　1、整体变更情况
　　2016年2月13日，天衡会计师事务所（特殊普通合伙）出具了编号为“天衡审字（2016）00468号”的《审计报告》。根据该报告，截至2015年12月31日，航亚有限的账面净资产为155,236,599.67元。
　　2016年2月13日，坤元资产评估有限公司出具编号为“坤元评报（2016）53号”的《资产评估报告》。根据该报告，以2015年12月31日为评估基准日，航亚有限净资产评估价值为155,866,337.81元。
　　以上述审计报告、评估报告为基础，2016年2月13日，航亚有限股东会通过决议，同意将航亚有限整体变更为股份有限公司，以全体股东作为发起人，以截至2015年12月31日的经审计净资产155,236,599.67元为基数，按照1:0.894的比例折为股份公司的股本总额138,782,608股，每股面值1.00元，其余计入资本公积。
　　2016年2月28日，股份公司召开了创立大会暨第一次股东大会。
　　2016年3月29日，无锡市工商行政管理局向公司核发了统一社会信用代码为91320213061850324J的营业执照。
　　2、股改基准日未分配利润为负的相关情况
　　（1）股改基准日未分配利润为负的形成原因
　　截至股改基准日2015年12月31日，公司未分配利润为-3,384.67万元。股改基准日存在未分配利润为负的情况，其原因如下：
　　①由于航空发动机压气机叶片从研制、验证至交付、批量化生产用时较长，股改前航空发动机叶片等产品多处于研制阶段，尚未实现大规模批产，2014年、2015年营业收入分别为56.37万元、1,509.56万元，收入规模较小；
　　②公司重视研发活动，自设立至股改基准日技术研发投入较大，2014年、2015年研发支出分别为508.10万元、1,695.55万元，且期间费用等支出仍需正常发生，股改前公司收入未能覆盖研发支出和期间费用支出，使得股改基准日时公司存在未弥补亏损。
　　（2）整体变更的具体方案及相应的会计处理
　　2016年2月13日，航亚有限股东会通过决议：同意将航亚有限整体变更为股份有限公司，以全体股东作为发起人，以不超过截至2015年12月31日的经审计净资产为基础进行折股，折股后股份公司的股份总数为138,782,608.00股，每股面值1元。
　　整体变更设立股份公司后，公司承继了航亚有限的全部资产和负债，并按期偿还或支付了整体变更前的相应债务，不存在侵害债权人合法权益的情形，也未因上述债务产生纠纷。
　　整体变更时，公司会计处理为“借：整体变更基准日公司的全部实收资本（138,782,608.00元）和资本公积-资本溢价（50,300,692.00元）、未分配利润（-33,846,700.33元）；贷：股本（138,782,608.00元）、资本公积-资本溢价（16,453,991.67元）”。
　　2016年3月29日，无锡市工商行政管理局向公司核发了新的营业执照。
　　（3）整体变更后的变化情况和发展趋势、与报告期内盈利水平变动的匹配关系、对未来盈利能力的影响
整体变更设立股份有限公司后，公司原处于研发阶段的产品陆续批产，并逐步形成规模化量产，公司收入和利润呈现快速上升趋势。报告期内，公司实现主营业务收入分别为9,729.32万元、15,980.29万元、25,657.20万元及15,419.52万元，归属于母公司股东的净利润分别为-732.06万元、1,398.70万元、4,218.55万元及2,924.74万元，均呈现快速增长趋势。截至2020年6月30日，公司合并报表未分配利润为5,505.86万元，母公司财务报表未分配利润为6,261.81万元，未分配利润为负的情形已经消除。随着公司产品进入规模化量产，公司盈利能力不断增强，未来发展趋势良好。
　　综上，保荐机构认为：发行人整体变更为股份公司的事项已经董事会、股东会表决通过，相关程序合法合规，改制中不存在侵害债权人合法权益情形，与债权人不存在纠纷。发行人已完成工商登记注册和税务登记相关程序，整体变更相关事项符合相关法律法规的规定。
　　（三）报告期内的股本和股东变化情况
　　2016年12月，公司股票在全国股转系统挂牌。报告期内，公司完成了三次定向发行股票，股本总额累计增加5,500万股。
　　1、第一次股票发行
　　2017年9月7日和2017年9月23日，公司分别召开第一届董事会第十次会议和2017年第三次临时股东大会，审议通过股票发行议案。本次定向发行股票价格为人民币2.50元/股，发行股票数量为2,000万股，募集资金5,000万元。
　　2017年9月30日，中国航空发动机集团有限公司就航发资产投资航亚科技事项办理了国有资产评估备案手续。
　　2017年10月27日，公证天业会计师出具编号为“苏公W[2017]B145号”的《验资报告》。根据该报告，截至2017年10月1日，发行人已向航发资产定向发行人民币普通股2,000万股，发行价格为2.50元/股，实际募集资金5,000万元。
　　2017年12月20日，股转公司出具《关于无锡航亚科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函〔2017〕7203号），确认公司本次定向发行备案申请。
　　2018年1月19日，中证登公司北京分公司出具《股份登记确认书》（业务单号：107000010001号），确认本次新增股份完成登记。
　　2、第二次股票发行
　　2018年1月23日和2018年2月9日，公司分别召开第一届董事会第十三次会议和2018年第一次临时股东大会，审议通过股票发行议案。本次定向发行股票价格为人民币2.88元/股，发行股票数量为500万股，募集资金1,440万元。
　　2018年3月28日，公证天业会计师出具编号为“苏公W[2018]B035号”的《验资报告》。根据该报告，截至2018年2月28日，发行人已收到朱宏大等6名认购对象缴纳的新增注册资本（股本）合计500万元。
　　2018年4月8日，股转公司出具《关于无锡航亚科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函〔2018〕1312号），确认公司本次定向发行备案申请。
　　2018年4月27日，中证登公司北京分公司出具《股份登记确认书》（业务单号：107000010958号），确认本次新增股份完成登记。
　　2018年4月25日，公司取得无锡市行政审批局换发的营业执照，注册资本16,378.2608万元。
　　3、第三次股票发行
　　2018年7月27日和2018年8月13日，公司分别召开第一届董事会第十七次会议和2018年第四次临时股东大会，审议通过股票发行方案。本次定向发行股票价格为人民币5.30元/股，发行股票数量为3,000万股，募集资金15,900万元。
　　2018年8月15日，无锡市交通产业集团有限公司对上述投资履行了评估备案程序。
　　2018年9月14日，公证天业会计师出具编号为“苏公W[2018]B099号”的《验资报告》。根据该报告截至2018年8月21日，公司已收到伊犁苏新等4名认购对象缴纳的新增注册资本3,000万元。
　　2018年9月26日，股转公司出具《关于无锡航亚科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函〔2018〕3329号），确认公司本次定向发行备案申请。
　　2018年10月19日，中证登公司北京分公司出具《股份登记确认书》（业务单号：107000011913号），确认本次新增股份完成登记。
　　2018年10月31日，公司取得无锡市行政审批局换发的营业执照，注册资本19,378.2608万元。
　　4、股权转让情况
　　公司在新三板挂牌期间，翔动力、殷汉军等少量挂牌前股东通过全国股转系统出售股份，吴兆方、钱海啸等人受让股份成为公司股东。公司股份在新三板挂牌期间通过协议转让或集合竞价转让是公开市场行为，交易较为活跃。
　　2019年8月，公司终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。根据中证登公司北京分公司出具的《证券持有人名册》，截至公司终止挂牌临时股东大会权益登记日，公司股东总户数为33户。终止挂牌后，公司不存在其他任何股权转让情况。收起▲