久日新材(A03417) 财务概况_F10_同花顺金融服务网

财务指标

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基本每股收益行业平均

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净利润
基本每股收益
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每股资本公积金
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基本每股指标

主要指标

净利润
基本每股收益
每股净资产
每股资本公积金
每股未分配利润
资产负债比率
净资产收益率
每股收益同比增长率
净利润同比增长率
扣非净利润同比增长率
销售毛利率
营业总收入同比增长率
流动比率
速动比率
产权比率
保守速动比率
应收账款周转天数
其中：营业收入同比增长率
净资产收益率同比增长率
净资产收益率-摊薄
营业周期
存货周转率
存货周转天数

利润表

扣非净利润
营业总收入
其中：营业收入
二、营业总成本
其中：营业成本
三、营业利润
投资收益
资产减值损失
管理费用
销售费用
财务费用
加：营业外收入
减：营业外支出
营业税金及附加
四、利润总额
减：所得税费用
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司股东的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额

资产负债表

资本公积
盈余公积
未分配利润
负债合计
货币资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收账款
预付款项
其他应收款
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期股权投资
投资性房地产
其中：在建工程
固定投资清理
无形资产
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
非流动资产合计
资产总计
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
其中：应收票据
其中：应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
其中：应付利息
应付股利
其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
长期借款
应付债券
其中：长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
实收资本（或股本）
减：库存股
归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计
负债和所有者权益（或股东权益）合计

现金流量表

经营活动产生的现金流量净额
经营活动现金流入小计
经营活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
投资活动现金流入小计
投资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
筹资活动现金流入小计
筹资活动现金流出小计
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费与返还
支付的各项税费
支付给职工以及为职工支付的现金
处置固定投资、无形资产的现金
购建固定投资和其他支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资支付的现金
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
销售净利率

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指标变动说明

变动科目	本期数值	上期数值	变动幅度	变动原因
营业总收入(元)	7.89亿	5.18亿	52.32%	光引发剂市场行情较好,收入增加。
营业成本(元)	4.64亿	3.39亿	37.05%	收入增加,成本随之增加。
存货(元)	2.92亿	2.13亿	36.97%	公司储备库存。
应收账款(元)	2.51亿	1.58亿	59.28%	光引发剂市场行情较好,收入增加,应收账款随之增加。
短期借款(元)	2.44亿	1.73亿	40.95%	增加山东久日的信用证保理50000000.00元。
营业利润(元)	2.22亿	1.06亿	109.36%	公司收入增加,营业利润相应增加。
利润总额(元)	2.20亿	1.06亿	108.49%	公司收入、营业利润增加,利润总额相应增加。
净利润(元)	1.81亿	8385.71万	116.05%	公司收入、营业利润、利润总额增加,净利润随之增加。
应付账款(元)	1.02亿	7172.18万	42.31%	应付材料款及运费增加25828502.74元。
货币资金(元)	9730.41万	1.57亿	37.93%	支付股利导致银行存款减少。
在建工程合计(元)	8549.88万	4909.09万	74.16%	湖南1173技改项目增加25820202.00元,增长2052.79%。
研发费用(元)	3440.52万	1529.82万	124.90%	公司为提高研发能力,增加研发人员工资,并加大研发试生产投入。
其他非流动资产(元)	2160.55万	1124.84万	92.08%	湖南久日、东营久日新建生产线预付工程及设备款较多
销售费用(元)	1742.66万	1113.76万	56.47%	运杂费增加3639518.14元,增长49.62%。
应付职工薪酬(元)	1038.00万	1556.61万	33.32%	2018年末应付职工薪酬中包含未支付的年终奖金。
其他流动资产(元)	702.50万	173.30万	305.36%	公司增值税留抵税额较上年增加。
营业税金及附加(元)	653.78万	437.24万	49.52%	收入、缴纳的增值税增加,附税相应增加。
资产减值损失(元)	13.30万	965.15万	98.62%	执行新的金融工具准则,应收账款及其他应收账款的坏账准备金额计入信用减值损失。
筹资活动产生的现金流量净额(元)	-4102.32万	4909.33万	183.56%	2019年分配现金股利125130000.00元。
投资活动产生的现金流量净额(元)	-5784.68万	-1017.88万	468.31%	子公司在建工程投入增加32527432.00元。

变动科目	本期数值	上期数值	变动幅度	变动原因
其他应收款合计(元)	1844.19万	4291.60万	57.03%	2017年的应收利息2187512.42元,2018年已全部收回,另外,期末其他应收款(原值)余额较期初减少41.92%,天津市天骄辐射固化材料有限公司归还借用资金。
其他应付款合计(元)	148.90万	103.59万	43.74%	较2017年末,2018年增加融资租赁未确认利息596698.21元。

资产负债构成

科目	金额
流动资产	7.30亿元
无形资产	7664.59万元
长期投资	193.05万元
其它	5.90亿元
资产总计	13.99亿元

科目	金额
流动负债	4.71亿元
其它	3549.39万元
负债总计	5.06亿元

杜邦分析结构图

2019-06-30

报告期

净资产收益率

21.63% 10.61% 24.21% 13.05% 8.50% 8.07%

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净资产收益率

单位：%

加权净资产收益率

-- 11.11% 25.21% -- 8.58% 7.77%

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加权净资产收益率

单位：%

资产负债率

36.18% 30.87% 36.24% 42.74% 41.48% 42.72%

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资产负债率

单位：%

权益乘数

1.57 1.45 1.57 1.75 1.71 1.75

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权益乘数

单位：--

总资产收益率

13.78% 7.32% 15.42% 7.46% 4.97% 4.61%

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总资产收益率

单位：%

负债总额

5.06亿 4.15亿 4.46亿 -- 4.36亿 4.21亿

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负债总额

单位：万元

资产总额

13.99亿 13.44亿 12.32亿 -- 10.50亿 9.85亿

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资产总额

单位：万元

所有者权益总额

8.92亿 9.29亿 7.85亿 -- 6.15亿 5.64亿

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所有者权益总额

单位：万元

销售净利率

22.96% 22.96% 17.50% 16.19% 6.84% 6.48%

[[[0,"6.84"],[1,"16.19"],[2,"17.50"],[3,"22.96"],[4,"22.96"]],[[0,"2017\u5e74\u62a5"],[1,"2018\u4e2d\u62a5"],[2,"2018\u5e74\u62a5"],[3,"2019\u4e00\u5b63\u62a5"],[4,"2019\u4e2d\u62a5"]],""]

销售净利率

单位：%

总资产周转率

0.60 0.32 0.88 0.46 0.73 0.71

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总资产周转率

单位：%

流动负债

4.71亿 3.66亿 3.86亿 -- 3.65亿 4.01亿

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流动负债

单位：万元

非流动负债

3549.39万 4859.43万 5993.34万 -- 7049.99万 2015.23万

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流动负债

单位：万元

流动资产

7.30亿 7.08亿 6.22亿 -- 4.78亿 4.85亿

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流动资产

单位：万元

非流动资产

6.68亿 6.36亿 6.09亿 -- 5.73亿 5.00亿

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非流动资产

单位：万元

净利润

1.81亿 9430.34万 1.76亿 8385.71万 5059.23万 4140.94万

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净利润

单位：万元

营业收入

7.89亿 4.11亿 10.05亿 5.18亿 7.40亿 6.39亿

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营业收入

单位：万元

货币资金

9730.41万 1.17亿 1.57亿 -- 8688.34万 1.07亿

[[[0,"8688.34"],[1,"15677.52"],[2,"11702.32"],[3,"9730.41"]],[[0,"2017\u5e74\u62a5"],[1,"2018\u5e74\u62a5"],[2,"2019\u4e00\u5b63\u62a5"],[3,"2019\u4e2d\u62a5"]],"\u4e07"]

货币资金

单位：万元

营业总收入

7.89亿 4.11亿 10.05亿 5.18亿 7.40亿 6.39亿

营业收入

单位：万元

营业成本

4.64亿 2.37亿 6.19亿 3.39亿 5.59亿 4.94亿

[[[0,"55882.02"],[1,"33890.76"],[2,"61866.93"],[3,"23711.62"],[4,"46445.88"]],[[0,"2017\u5e74\u62a5"],[1,"2018\u4e2d\u62a5"],[2,"2018\u5e74\u62a5"],[3,"2019\u4e00\u5b63\u62a5"],[4,"2019\u4e2d\u62a5"]],"\u4e07"]

营业成本

单位：万元

应收账款

2.51亿 -- -- -- -- --

[[[0,"25128.12"]],[[0,"2019\u4e2d\u62a5"]],"\u4e07"]

应收账款

单位：万元

总成本

5.70亿 2.96亿 7.89亿 4.15亿 6.90亿 5.94亿

[[[0,"68953.94"],[1,"41484.02"],[2,"78889.67"],[3,"29585.81"],[4,"57035.12"]],[[0,"2017\u5e74\u62a5"],[1,"2018\u4e2d\u62a5"],[2,"2018\u5e74\u62a5"],[3,"2019\u4e00\u5b63\u62a5"],[4,"2019\u4e2d\u62a5"]],"\u4e07"]

总成本

单位：万元

销售费用

1742.66万 793.94万 2777.01万 1113.76万 2462.00万 2224.62万

[[[0,"2462.00"],[1,"1113.76"],[2,"2777.01"],[3,"793.94"],[4,"1742.66"]],[[0,"2017\u5e74\u62a5"],[1,"2018\u4e2d\u62a5"],[2,"2018\u5e74\u62a5"],[3,"2019\u4e00\u5b63\u62a5"],[4,"2019\u4e2d\u62a5"]],"\u4e07"]

销售费用

单位：万元

存货

2.92亿 2.30亿 2.13亿 -- 1.38亿 1.07亿

[[[0,"13774.99"],[1,"21318.82"],[2,"22957.11"],[3,"29199.45"]],[[0,"2017\u5e74\u62a5"],[1,"2018\u5e74\u62a5"],[2,"2019\u4e00\u5b63\u62a5"],[3,"2019\u4e2d\u62a5"]],"\u4e07"]

存货

单位：万元

其他利润

-127.77万 -20.65万 -337.62万 -17.06万 -59.93万 424.96万

[[[0,"-59.93"],[1,"-17.06"],[2,"-337.62"],[3,"-20.65"],[4,"-127.77"]],[[0,"2017\u5e74\u62a5"],[1,"2018\u4e2d\u62a5"],[2,"2018\u5e74\u62a5"],[3,"2019\u4e00\u5b63\u62a5"],[4,"2019\u4e2d\u62a5"]],"\u4e07"]

其他利润

单位：万元

管理费用

3015.52万 1565.09万 6639.40万 2679.79万 4143.26万 3355.35万

[[[0,"4143.26"],[1,"2679.79"],[2,"6639.40"],[3,"1565.09"],[4,"3015.52"]],[[0,"2017\u5e74\u62a5"],[1,"2018\u4e2d\u62a5"],[2,"2018\u5e74\u62a5"],[3,"2019\u4e00\u5b63\u62a5"],[4,"2019\u4e2d\u62a5"]],"\u4e07"]

管理费用

单位：万元

所得税

3906.74万 2165.60万 3725.08万 2177.83万 1101.03万 787.81万

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所得税

单位：万元

财务费用

699.66万 679.08万 1044.19万 867.50万 1813.89万 590.31万

[[[0,"1813.89"],[1,"867.50"],[2,"1044.19"],[3,"679.08"],[4,"699.66"]],[[0,"2017\u5e74\u62a5"],[1,"2018\u4e2d\u62a5"],[2,"2018\u5e74\u62a5"],[3,"2019\u4e00\u5b63\u62a5"],[4,"2019\u4e2d\u62a5"]],"\u4e07"]

财务费用

单位：万元

杜邦分析原理

杜邦分析图提供了下列主要的财务指标关系的信息：

（1）净资产收益率是一个综合性最强的财务比率，是杜邦分析系统的核心。它反映所有者投入资本的获利能力，同时反映企业筹资、投资、资产运营等活动的效率。决定净资产收益率高低的因素有三个方面-权益乘数、销售净利率和总资产周转率，它们分别反映了企业的负债比率、盈利能力比率和资产管理比率。

（2）权益乘数主要受资产负债率影响。负债比率越大，权益乘数越高，说明企业有较高的负债程度，给企业带来较多杠杆利益，同时也给企业带来了较多风险。

（3）总资产收益率也是一个重要的财务比率，综合性也较强。它是销售净利率和总资产周转率的乘积，因此，要进一步从销售成果和资产营运两方面来分析。

　　销售净利率反映了企业净利润与营业收入的关系，从这个意义上看提高销售净利率是提高企业盈利能力的关键所在。要想提高销售净利率：一是要扩大营业收入；二是降低总成本费用。而降低各项成本费用开支是企业财务管理的一项重要内容。通过各项成本费用开支的列示，有利于企业进行成本费用的结构分析，加强成本控制，以便为寻求降低成本费用的途径提供依据。

　　企业资产的营运能力，既关系到企业的获利能力，又关系到企业的偿债能力。一般而言，流动资产直接体现企业的偿债能力和变现能力；非流动资产体现企业的经营规模和发展潜力。两者之间应有一个合理的结构比率，如果企业持有的现金超过业务需要，就可能影响企业的获利能力；如果企业占用过多的存货和应收账款，则既要影响获利能力，又要影响偿债能力。为此，就要进一步分析各项资产的占用数额和周转速度。对流动资产应重点分析存货是否有积压现象、货币资金是否闲置、应收账款中分析客户的付款能力和有无坏账的可能；对非流动资产应重点分析企业固定资产是否得到充分的利用。

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