（一）有限公司阶段股本形成及其变化情况
　　1、1999年8月，神农饲料设立
　　1999年7月29日，何祖训、何乔关、何月斌、何宝见、者黎晴签署《出资协议》、《云南神农饲料有限公司公司章程》，决定共同投资设立神农饲料，注册资本为400.00万元，其中何祖训以实物出资220.00万元，占注册资本的55.00%；何乔关以实物出资60.00万元，占注册资本的15.00%；何月斌以货币出资40.00万元，占注册资本的10.00%；何宝见以实物出资40.00万元，占注册资本的10.00%；者黎晴以实物出资40.00万元，占注册资本的10.00%。
　　本次出资业经云南云岭会...查看全部▼

　　（一）有限公司阶段股本形成及其变化情况
　　1、1999年8月，神农饲料设立
　　1999年7月29日，何祖训、何乔关、何月斌、何宝见、者黎晴签署《出资协议》、《云南神农饲料有限公司公司章程》，决定共同投资设立神农饲料，注册资本为400.00万元，其中何祖训以实物出资220.00万元，占注册资本的55.00%；何乔关以实物出资60.00万元，占注册资本的15.00%；何月斌以货币出资40.00万元，占注册资本的10.00%；何宝见以实物出资40.00万元，占注册资本的10.00%；者黎晴以实物出资40.00万元，占注册资本的10.00%。
　　本次出资业经云南云岭会计师事务所于1999年8月2日出具的（99）岭会验字第20129号《验资报告》验证。
　　1999年8月9日，云南省工商行政管理局核准神农饲料设立登记，并核发了注册号为“5300002009042”的企业法人营业执照。
　　神农饲料设立时，何祖训、何乔关、何宝见、者黎晴用于出资的实物资产为一条饲料生产线及配套设备，神农饲料自设立后至2010年底一直使用该条饲料生产线从事猪用浓缩料、猪用配合料等饲料产品的生产。前述用于出资的实物资产未进行评估，不符合当时《公司法》的规定。为进一步确认公司设立时公司注册资本的缴纳情况，2016年2月15日，北京亚超出具了《云南神农农业产业集团股份有限公司前身云南神农饲料有限公司股东以机器设备出资评估项目评估报告》（北京亚超评字（2015）A192号），对神农饲料各股东以机器设备出资的资产价值进行追溯评估，委托评估的机器设备以1999年8月2日为评估基准日的评估价值为3,618,220元。2016年6月7日，中审众环出具了《关于云南神农农业产业集团股份有限公司设立、变更的验资复核报告》（众环专字（2016）160286号），认为神农饲料1999年成立时注册资本400.00万元，实收资本400.00万元系各股东以货币资金出资40.00万元，实物出资360.00万元形成，可以确认到位。
　　何祖训、何乔关、何宝见、者黎晴、何月斌已出具说明，确认实物出资相关资产为何祖训、何乔关、何宝见、者黎晴按照神农饲料设立时的章程约定的出资金额及出资比例对神农饲料的实物出资，该等实物出资归神农饲料所有，对于前述该等事实均无异议，对作为实物出资的上述设备不存在任何权属纠纷，对神农饲料及其更名后的神农有限、整体变更设立的神农股份的股权亦不存在任何权属纠纷及潜在争议。
　　综上，发行人前身神农饲料设立时履行了验资程序，未履行非货币资产评估的程序，但已经具有证券从业资格的评估机构追溯评估以确定相关资产在出资当时的价值，出资情况也经具有证券从业资格的验资机构进行复核，出资当时所涉股东对出资事项予以确认，并无异议与潜在纠纷；所有股东实际完成了出资义务，不存在出资不实的情况，且未发生股权、债权债务纠纷，完成了工商注册登记；神农饲料设立时股东非货币资产出资未经评估的情形不会对公司的合法存续及本次发行上市构成实质性法律障碍。
　　2、2003年9月，第一次增资
　　2003年8月10日，经神农饲料股东会决议，一致同意神农饲料将注册资本由400.00万元增加至3,000.00万元，并对《公司章程》进行相应修改。在该次增资中，何祖训增资1,430.00万元，其中以货币资金增加注册资本909,266.12元，以资本公积转增注册资本13,390,733.88元；何月斌增资260.00万元，其中以货币资金增加注册资本165,321.11元，以资本公积转增注册资本2,434,678.89元；何乔关增资390.00万元，其中以货币资金增加注册资本247,981.67元，以资本公积转增注册资本3,652,018.33元；何宝见增资260.00万元，其中以货币资金增加注册资本165,321.11元，以资本公积转增注册资本2,434,678.89元；者黎晴增资260.00万元，其中以货币资金增加注册资本165,321.11元，以资本公积转增注册资本2,434,678.89元。
　　本次增资业经昆明亚太会计师事务所于2003年8月24日出具的昆亚会验字（2003）第1-38号《验资报告》验证。
　　2003年9月8日，云南省工商行政管理局核准神农饲料变更登记。
　　神农饲料上述转增注册资本的资本公积共计24,346,788.88元，包括因兼并昆明中安实业总公司（以下简称中安公司）增加的资本公积14,737,620.88元、对子公司大理饲料按权益法核算增加的资本公积3,000.00元、以实物资产投资设立澄江饲料形成的资本公积9,606,168.00元。具体如下：
　　（1）兼并中安公司增加资本公积14,737,620.88元的相关情况
　　①资本公积形成过程
　　神农饲料根据《企业兼并有关会计处理问题暂行规定》第二条中“关于采取无偿划转方式兼并且被兼并企业丧失法人资格情况下会计处理”的规定，在兼并完成后按中安公司各项资产、负债评估确认的价值，借记所有资产科目，贷记所有负债科目，两者之间的差额贷记“资本公积”科目，由此形成资本公积18,530,767.66元。
　　②转增的合法性及改正措施
　　神农饲料采取承担债权债务、整体接收全员安置职工的方式兼并中安公司，并非无偿划转，但兼并时的评估未将人员安置的相关费用考虑在内，造成净资产虚高，资本公积不实。2019年10月，公司按照兼并时相关实施方案中规定的标准对兼并时所需承担的人员安置相关费用进行重新测算，并调整了股改前的财务报表。经测算，公司应付员工安置费金额为18,566,139.92元，应调整计入专项应付款-退养安置费；兼并时经评估净资产18,530,767.66元与测算安置费用的差额35,372.26元应当确认为商誉，但由于金额较小，在发生当期直接全额计入损益。
　　为弥补兼并中安公司形成的资本公积及后续转增股本的瑕疵，公司于2019年11月13日召开了2019年第七次临时股东大会，审议通过了《关于前期会计差错更正及股东补足出资的议案》，追认以2010年1月1日未分配利润转增股本的形式补足出资。
　　（2）对子公司大理饲料按权益法核算增加资本公积3,000.00元的相关情况
　　2000年12月神农饲料子公司大理饲料接受捐赠实物资产3,000元增加资本公积，原企业会计制度下对子公司采用权益法核算，神农饲料相应增加资本公积3,000元，接受捐赠的实物资产已处置，神农饲料增加的资本公积已实现，故可用于转增注册资本。
　　（3）以实物资产投资设立澄江饲料增加资本公积9,606,168.00元的相关
　　情况
　　①资本公积形成过程
　　2003年6月28日，神农饲料以拍卖取得的土地使用权、厂房及附属设备投资设立子公司澄江饲料，投出资产账面价值1,365,000.00元，评估值10,971,168.00元，评估增值9,606,168.00元，评估增值幅度为703.75%。根据原企业会计制度规定，神农饲料将评估增值部分确认为“资本公积--股权投资准备”。
　　②转增的合法性及改正措施
　　上述资本公积在验资日尚未实现，在验资日用该项资本公积转增注册资本不符合规定。
　　为弥补出资瑕疵，2011年12月正道投资投资入股发行人时，合伙人何祖训1,683.00万元出资中的7,579,550.28元分别用于置换何祖训、者黎晴、何月斌、何宝见存在瑕疵之资本公积转增股本中的5,283,392.20元、960,616.80元、667,770.54元、667,770.54元，何乔关450.00万元出资中的2,026,617.72元分别用于置换何乔关、何月斌、何宝见存在瑕疵之资本公积转增股本中的1,440,925.20元、292,846.26元、292,846.26元。何祖训、何乔关实际分别代为支付了者黎晴、何月斌、何宝见应置换的存在瑕疵之资本公积转增股本的金额。
　　2011年12月20日，何祖训、何乔关通过正道投资将应补足的出资9,606,168.00元缴存神农有限，何祖训、何乔关本次通过正道投资间接以货币资金补足了出资，并作为“资本公积”计入了神农有限财务报表。
　　2020年3月3日，天健所出具了《实收资本复核报告》（天健验﹝2020﹞1-21号），对2003年的增资事项进行了验资复核，验证截至2020年3月2日止，神农股份公司实收资本从400.00万元增加到3,000.00万元，新增实收资本已全部到位。
　　3、2004年7月，第一次股权转让
　　2004年6月1日，神农有限股东者黎晴与何祖训签署《股权转让协议》，者黎晴将其所持10.00%神农有限股权转让给何祖训，转让价格为300.00万元。
　　2004年6月1日，神农有限作出股东会决议，一致同意者黎晴将其所持10.00%神农有限股权以300.00万元的价格转让给何祖训。
　　2004年7月6日，云南省工商行政管理局核准神农有限变更登记。
　　4、2011年12月，第二次增资
　　2011年12月19日，神农有限通过股东会决议，各股东一致同意公司注册资本由3,000.00万元增加至3,400.00万元，新增注册资本400.00万元由正道投资以人民币3,600.00万元认缴，并对《公司章程》进行相应修改。其中，何祖训、何乔关以出资9,606,168.00元补足2003年转增股本之瑕疵资本公积，对应增资价格为4.95元/股，其他有限合伙人的增资价格为9元/股。
　　2011年12月19日，何祖训、何乔关、何月斌、何宝见、正道投资及神农有限签署了《增资协议》。
　　本次增资业经中审亚太云南分所于2011年12月21日出具的中审亚太验﹝2011﹞云-0059号《验资报告》验证。
　　2011年12月23日，云南省工商行政管理局核准本次变更登记。
　　（二）神农有限整体变更为股份公司
　　2012年8月2日，神农有限召开股东会，决议以基准日2012年6月30日经中审亚太审计的净资产19,743.44万元为基数，折股为10,200万股，整体变更设立股份有限公司。各发起人以其持有的神农有限权益所对应的净资产出资，变更前后其持股比例保持不变。
　　2012年8月4日，神农有限全体股东作为发起人签署了《关于共同发起设立云南神农农业产业集团股份有限公司的发起人协议》，约定以神农有限截至2012年6月30日经中审亚太审计的净资产19,743.44万元为基数，折股为10,200万股，整体变更发起设立股份有限公司。
　　2012年8月19日，神农股份召开创立大会暨首次股东大会，会议通过了整体变更设立股份公司的决议。
　　2012年9月11日，云南省工商行政管理局核准神农股份变更登记，并核发了注册号为“530000100014947”的企业法人营业执照。
　　以上整体变更业经中审亚太于2012年8月18日出具的“中审亚太验﹝2012﹞020009号”《验资报告》验证。
　　（三）股份公司设立后的股本变化情况
　　1、2018年3月，第三次增资
　　2018年2月5日，神农股份2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于增加公司注册资本并修改公司章程的议案》，同意苏州冠新创业投资中心（有限合伙）以现金投资人民币3,000万元，认购公司153万股股票，每股面值1元，剩余2,847万元计入资本公积。本次增资后，公司注册资本由10,200.00万元变更为10,353.00万元。本次增资价格为19.61元/股。
　　本次增资业经天健所于2018年2月12日出具的“天健验〔2018〕1－10号”《验资报告》验证。
　　2018年3月1日，云南省工商行政管理局核准神农股份变更登记。
　　2、2018年12月，股权转让
　　2018年12月3日，苏州冠新创业投资中心（有限合伙）与股东何祖训、何乔关、何月斌、何宝见分别签订了《股权转让协议》。
　　同日，神农股份2018年第二次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》。
　　2018年12月27日，云南省工商行政管理局对发行人公司章程（修订案）予以备案。
　　3、2019年6月，第四次增资
　　2019年5月28日，公司2019年第三次临时股东大会审议通过了《关于用资本公积及未分配利润转增注册资本并修改公司章程的议案》，同意通过资本公积、未分配利润转增注册资本。本次增资完成后，公司注册资本由10,353万元变更为29,609.58万元。2019年6月11日，云南省市场监督管理局核准发行人的变更登记，并换发了新的营业执照。
　　本次增资业经天健所于2019年6月12日出具的“天健验〔2019〕1－73号”《验资报告》验证。
　　4、2019年6月，第五次增资
　　2019年6月12日，公司2019年第四次临时股东大会审议通过了《关于增加公司注册资本并修改公司章程的议案》，同意深圳市领誉基石股权投资合伙企业（有限合伙）以人民币6,500.00万元认购公司9,157,600股股票，占增资后股份总额的3.00%，剩余55,842,400元计入资本公积。本次增资完成后，公司注册资本由29,609.58万元变更为30,525.34万元。2019年6月14日，云南省市场监督管理局核准发行人的变更登记，并换发了新的营业执照。本次增资价格为7.10元/股。
　　本次增资业经天健所于2019年6月17日出具的“天健验〔2019〕1－76号”《验资报告》验证。
　　5、2019年6月，第六次增资
　　2019年6月16日，公司2019年第五次临时股东大会审议通过了《关于用资本公积转增注册资本并修改公司章程的议案》，同意通过资本公积转增注册资本。本次增资完成后，公司注册资本由30,525.34万元变更为36,019.9012万元。2019年6月19日，云南省市场监督管理局核准发行人的变更登记，并换发了新的营业执照。
　　本次增资业经天健所于2019年6月19日出具的“天健验〔2019〕1－77号”《验资报告》验证。
　　截至本招股说明书签署日，发行人股权结构未再发生变动。
　　保荐机构及发行人律师核查后认为，发行人历次增资、股权转让已履行了公司决策程序和工商主管部门的变更登记程序，历次股权变动合法有效，不存在股权代持、委托持股、信托持股或其他利益安排。
　　公司现持有于2021年7月7日在昆明市市场监督管理局换发的统一社会信用代码为915300007134134380的营业执照，注册地址为中国（云南）自由贸易试验区昆明片区经开区阿拉街道办事处普照海子片区14-06-1#地块，总部位于云南省昆明市，注册资本400,229,012.00元。
　　公司现持有统一社会信用代码为915300007134134380的营业执照，注册资本524,304,516.00元，股份总数524,304,516股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份458,217,757股；无限售条件的流通股份66,086,759股。
　　公司现持有统一社会信用代码为915300007134134380的营业执照，注册资本525,237,516.00元，股份总数525,237,516股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份459,150,757股；无限售条件的流通股份66,086,759股。收起▲