一、业务概要 （一）商业模式 公司在食用菌行业经营多年，专注于食用菌研发、生产和销售，公司以产品差异化竞争为竞争理念，通过OEM模式的代工生产蘑菇罐头、蘑菇酱外贸出口系列产品，同时公司生产“巧姑妈”自主品牌的香菇酱、夹馍酱、手撕香菇。公司向香菇种植合作社、个人采购干香菇原料进行生产加工，通过严格的质量控制体系把控原材料质量与产品质量，依靠经销商、直销等模式获取收入。公司不断完善其生产经营模式，通过采购、研发、生产、销售等模式的结合，构成了其完整的商业模式。 公司的商业模式符合公司所处细分行业的特点及现有规模，使公司在报告期内能够实现收入规模及业绩的增长，已逐步形成了一定的... 查看全部▼

　　一、业务概要
（一）商业模式
公司在食用菌行业经营多年，专注于食用菌研发、生产和销售，公司以产品差异化竞争为竞争理念，通过OEM模式的代工生产蘑菇罐头、蘑菇酱外贸出口系列产品，同时公司生产“巧姑妈”自主品牌的香菇酱、夹馍酱、手撕香菇。公司向香菇种植合作社、个人采购干香菇原料进行生产加工，通过严格的质量控制体系把控原材料质量与产品质量，依靠经销商、直销等模式获取收入。公司不断完善其生产经营模式，通过采购、研发、生产、销售等模式的结合，构成了其完整的商业模式。
公司的商业模式符合公司所处细分行业的特点及现有规模，使公司在报告期内能够实现收入规模及业绩的增长，已逐步形成了一定的市场影响力和口碑。报告期内，公司商业模式未发生变化。
（一）研发模式
公司研发模式为自主研发，设立研发部，主要负责新产品、新技术的研发和改造以及生产过程中的技术性问题。公司主要产品技术已经相对成熟，为满足公司健康发展的需求，提高持续创新能力，增强公司的核心竞争力。公司研发部根据市场变化，结合产品的性能及技术参数、环境控制等方面加强研发。通过多次试验并研发成功后进行成果转化，并最终应用到公司实际生产中。
（二）采购模式
公司的采购主要分为原材料采购（干香菇）以及辅料采购（包装材料）。公司按照“以产定购”与安全库存相结合的采购模式，由供应部负责采购事宜，采购专员负责具体的执行工作。
1、干香菇采购
公司的香菇产品由干香菇原材料加工而成。由于香菇栽培季节性较强，每年十月至次年五月为原料的集中采购期。公司原材料采
购以对香菇种植合作社采购为主，部分香菇向农户或经纪人直接采购。
公司品质管理人员在采购季节到各产区对原材料情况进行考察、检测，确定符合公司收购标准之后，公司与产地经纪人或农户签订采购协议，价格随行就市。
2、辅料采购
公司生产和管理运行所需辅料主要包括包装材料和低值易耗品。在采购前，公司确定几家同类产品供应商进行比较，然后选择性价比高、供货及时的供应商进行采购。采购根据生产情况进行，避免大量采购造成的资金占用，降低采购成本。
（三）生产模式
公司的销售模式是以“自主生产与以销定产相结合”的生产模式。公司根据客户订单情况，结合市场形势组织采购和生产。生产部门根据销售部门的订单，按照客户对产品等级、规格、包装、到货时间等要求，结合市场形势，统筹安排生产计划，调度车间生产，生产加工出符合客户需求的产品，运至客户指定地点。
（四）销售模式
公司境外销采取贴牌形式，以经销商买断式进行销售；公司自有品牌销售目前仅限于内销，品牌均为“巧姑妈”，以经销商买断式销售与直销模式进行销售。
（1）对境外销售
公司采取“以销定产”的OEM模式，公司和客户签订年度销售框架协议，货物销售价格根据市场行情确定，销售方式为买断式销售。公司按照客户发货指令分批发给客户，或发给客户指定的终端客户。公司根据客户订单情况，结合市场形势组织采购和生产。生产部门根据销售部门的订单，按照客户对产品等级、规格、包装、到货时间等要求，结合市场形势，统筹安排生产计划，调度车间生产，生产加工出符合客户需求的产品，运至客户指定地点。
（2）国内销售
公司建立了经销模式与直销模式的营销网络，一方面公司积极利用优质经销商资源，实现区域市场的高效覆盖，另一方面，公司加强与大型连锁商超合作，利用其终端门店优势，扩大市场占有率，提升品牌知名度。
公司的产品通过卖断方式直接销售给经销商，再由经销商销售给其下游经销商、分销商及零售终端商等下游客户，最后由零售终端商直接销售给消费者。经销商直接从公司采购，并负责所在区域市场的开拓。经销合同对经销商年度销售额基数有具体要求，若经销商未达到销售基数、存在连续两月无订单/发货等实际销售行为，则公司可取消其经销权。公司派遣销售人员协助经销商进行市场开拓，品牌宣传，维护价格体系。公司也自主发展商超、连锁便利系统、零售店等下游销售渠道，实现对终端客户的直接销售。
国内客户主要为购买公司香菇酱、手撕香菇的餐饮酒店、超市等，公司直接销售给当地及周边城市超市，公司通过销售人员拓展周边城市商超渠道，直接向其销售产品，由于订单规模较小，公司主要以买断方式进行销售。

　　二、公司面临的重大风险分析
市场竞争加剧的风险
我国食用菌市场需求逐年增加，行业前景广阔，食用菌工厂化生产处于起步阶段，行业平均利润率相对较高，因此越来越多的国内外同行参与国内竞争，特别是日本、韩国等国外先进企业具备工厂化生产历史时长、产品开发能力强、资金雄厚的优势，它们在国内的投资设厂将加剧国内食用菌市场的竞争。另外，农户种植的食用菌产品质量不高、产量不稳定、销售价格较低，工厂化的产品也面临农户种植的食用菌产品低价竞争的风险。
客户集中度较高风险
2021年度、2022年度、2023年1-6月对前五大客户的销售额分别为21,413,576.73元、3,883,931.12元、0元，占当期营业总收入的比重分别为69.91%、95.51%。公司存在客户集中度较高的风险。若未来行业格局和下游重要客户的生产经营发生变化，可能对公司的经营发展产生一定影响。
汇率波动的风险
本公司以外销为主，以美元为主要结算货币。人民币汇率的波动将对公司以外币结算的销售收入及汇兑损益产生较大的影响。人民币汇率的波动对公司业绩的影响主要表现在：一方面，公司产品以美元定价，人民币贬值或升值时，公司以人民币体现的报表收入随之上升或下降;另一方面，自确认销售收入至收款结汇期间，因人民币汇率波动而产生的汇兑损益，将直接影响公司业绩。2021年公司的汇兑损失为774,973.83元。2022年公司的汇兑损失为-3,104,641.03元，2023年1-6月汇兑损失为-1,425,793.53各期汇兑收益和损失占当期利润总额的比例分别为37.36%、27.80%、31.57%。大幅波动且公司无法采取有效措施减少汇率波动对公司业绩的影响，将对公司盈利能力产生不利影响。
食品安全风险
公司产品在以下环节可能出现食品安全问题：一是原材料采购环节。如果所采购的原材料出现严重的重金属或农药残留超标情况，将引发食品安全问题。二是在食品流通环节可能受到二次污染。如果公司产品出现上述情况，公司及相关人员将可能受到监管机构的行政处罚甚至面临刑事处罚，公司将承担赔付责任，声誉和经营业绩将会受到不利影响。因此存在因质量控制出现失误而带来的产品质量和食品安全风险。
应收账款回收风险
2021年12月31日以及2022年12月31日，2023年1-6月，公司应收账款账面余额分别为32,092,875.33元、38,479,078.16元和39,883,727.59，账面余额占当期营业收入比例分别为98.93%和906.52%。目前公司应收账款回收期明显变长，随着公司业务规模的扩大，公司应收账款余额可能继续升高。公司存在应收账款不能及时收回的风险，对公司经营、业绩和现金流产生不利影响。
人力资源和公司管理的风险
最近两年公司经营规模不断扩大，对公司经营管理提出了更高的要求。公司地处宁强县，在吸引、培养优秀管理人才方面处于劣势。吸引和稳定优秀的各类专业技术人才、市场营销人才和管理人才对公司能否实现长期可持续发展至关重要。如果公司今后难以引进需要的人才，或现有骨干人才、核心技术人员流失，将对公司的发展造成不利影响。
国内销售不确定性所带来的经营风险
2021年度、2022年度、2023年1-6月公司国内销售额分别为8,925,085.86元，471,433.29元，占当期营业总收入的比重分别为28.80%、11.11%。自2018年起开始拓展国内市场，目前尚未取得较好成效。若未来公司在国内销售方面的投入与产出达不到预期，可能对公司的经营发展产生一定影响
公司未全员缴纳社保、住房公积金风险
截至2023年6月30日，公司共有员工40人，公司已按要求为10人购买社保，其中有29人未购买社保，全体员工均未购买住房公积金。由于公司工厂地处农村，大部分生产人员为周边农民，在本地有住房或农村有自建农房，不愿缴纳住房公积金，公司所有员工出具了《自愿放弃缴纳住房公积金承诺书》。未缴纳社保的员工主要为农村户口，由于这部分员工工作的流动性较强，已参加新农合，两名员工在外地缴纳，上述为缴纳社保人员均自愿出具《自愿放弃缴纳住社会保险承诺书》。尽管在报告期内，公司不存在劳动方面的行政处罚，且公司控股股东及实际控制人张明耀已出具相关承诺。然而因公司存在部分未缴纳社保、住房公积金的人员，一旦就此引发纠纷，则可能导致公司承担补交社保、住房公积金或受到行政处罚等经济责任。
出口退税政策变动的风险
出口退税是国际上较为通行的政策，对于提升本国企业在国际市场上的竞争力、促进出口贸易有重要作。因此，在可预见的期间内国家不会取消出口退税政策，该政策发生变化的可能性也较小。但是，税收是调节宏观经济的重要手段,国家可能会根据贸易形势及国家财政预算的需要，对出口退税政策进行适度调整。如果国家降低公司主要产品的出口退税率，将会结合公司情况，新增持续经营能力不确定风险。 收起▲

　　一、经营情况回顾　　(一)业务概要　　商业模式　　公司在食用菌行业经营多年，专注于食用菌研发、生产和销售，公司以产品差异化竞争为竞争理念，通过OEM模式的代工生产蘑菇罐头、蘑菇酱外贸出口系列产品，同时公司生产“巧姑妈”自主品牌的香菇酱、夹馍酱、手撕香菇。公司向香菇种植合作社、个人采购干香菇原料进行生产加工，通过严格的质量控制体系把控原材料质量与产品质量，依靠经销商、直销等模式获取收入。公司不断完善其生产经营模式，通过采购、研发、生产、销售等模式的结合，构成了其完整的商业模式。　　公司的商业模式符合公司所处细分行业的特点及现有规模，使公司在报告期内能够实现收入规模及业绩的增长，已逐步形成了一... 查看全部▼

　　一、经营情况回顾
　　(一)业务概要
　　商业模式
　　公司在食用菌行业经营多年，专注于食用菌研发、生产和销售，公司以产品差异化竞争为竞争理念，通过OEM模式的代工生产蘑菇罐头、蘑菇酱外贸出口系列产品，同时公司生产“巧姑妈”自主品牌的香菇酱、夹馍酱、手撕香菇。公司向香菇种植合作社、个人采购干香菇原料进行生产加工，通过严格的质量控制体系把控原材料质量与产品质量，依靠经销商、直销等模式获取收入。公司不断完善其生产经营模式，通过采购、研发、生产、销售等模式的结合，构成了其完整的商业模式。
　　公司的商业模式符合公司所处细分行业的特点及现有规模，使公司在报告期内能够实现收入规模及业绩的增长，已逐步形成了一定的市场影响力和口碑。报告期内，公司商业模式未发生变化。
　　（一）研发模式
　　公司研发模式为自主研发，设立研发部，主要负责新产品、新技术的研发和改造以及生产过程中的技术性问题。公司主要产品技术已经相对成熟，为满足公司健康发展的需求，提高持续创新能力，增强公司的核心竞争力。公司研发部根据市场变化，结合产品的性能及技术参数、环境控制等方面加
　　强研发。通过多次试验并研发成功后进行成果转化，并最终应用到公司实际生产中。
　　（二）采购模式
　　公司的采购主要分为原材料采购（干香菇）以及辅料采购（包装材料）。公司按照“以产定购”与安全库存相结合的采购模式，由供应部负责采购事宜，采购专员负责具体的执行工作。
　　1、干香菇采购
　　公司的香菇产品由干香菇原材料加工而成。由于香菇栽培季节性较强，每年十月至次年五月为原料的集中采购期。公司原材料采购以对香菇种植合作社采购为主，部分香菇向农户或经纪人直接采购。
　　公司品质管理人员在采购季节到各产区对原材料情况进行考察、检测，确定符合公司收购标准之后，公司与产地经纪人或农户签订采购协议，价格随行就市。
　　2、辅料采购公司生产和管理运行所需辅料主要包括包装材料和低值易耗品。在采购前，公司确定几家同类产
　　品供应商进行比较，然后选择性价比高、供货及时的供应商进行采购。采购根据生产情况进行，避免大量采购造成的资金占用，降低采购成本。
　　（三）生产模式
　　公司的销售模式是以“自主生产与以销定产相结合”的生产模式。公司根据客户订单情况，结合市场形势组织采购和生产。生产部门根据销售部门的订单，按照客户对产品等级、规格、包装、到货时间等要求，结合市场形势，统筹安排生产计划，调度车间生产，生产加工出符合客户需求的产品，运至客户指定地点。
　　（四）销售模式
　　公司境外销采取贴牌形式，以经销商买断式进行销售；公司自有品牌销售目前仅限于内销，品牌均为“巧姑妈”，以经销商买断式销售与直销模式进行销售。
　　(1）对境外销售公司采取“以销定产”的OEM模式，公司和客户签订年度销售框架协议，货物销售价格根据市场行情确定，销售方式为买断式销售。公司按照客户发货指令分批发给客户，或发给客户指定的终端客
　　户。公司根据客户订单情况，结合市场形势组织采购和生产。生产部门根据销售部门的订单，按照客户对产品等级、规格、包装、到货时间等要求，结合市场形势，统筹安排生产计划，调度车间生产，生产加工出符合客户需求的产品，运至客户指定地点。
　　（2）国内销售
　　公司建立了经销模式与直销模式的营销网络，一方面公司积极利用优质经销商资源，实现区域市14场的高效覆盖，另一方面，公司加强与大型连锁商超合作，利用其终端门店优势，扩大市场占有率，提升品牌知名度。公司的产品通过卖断方式直接销售给经销商，再由经销商销售给其下游经销商、分销商及零售终端商等下游客户，最后由零售终端商直接销售给消费者。经销商直接从公司采购，并负责所在区域市场的开拓。经销合同对经销商年度销售额基数有具体要求，若经销商未达到销售基数、存在连续两月无订单/发货等实际销售行为，则公司可取消其经销权。公司派遣销售人员协助经销商进行市场开拓，品牌宣传，维护价格体系。公司也自主发展商超、连锁便利系统、零售店等下游销售渠道，实现对终端客户的直接销售。国内客户主要为购买公司香菇酱、手撕香菇的餐饮酒店、超市等，公司直接销售给当地及周边城市超市，公司通过销售人员拓展周边城市商超渠道，直接向其销售产品，由于订单规模较小，公司主要以买断方式进行销售。

　　二、持续经营评价
　　截止2022年12月31日，公司受疫情及美元汇率影响，应收账款净值
　　25,396,993.90元，占公司表列总资产52.27%。经营活动产生的现金流量净额连续两年为负，持续经营能力具有重大不确定性。
　　近期国际国内疫情有所好转，外贸逐步恢复正常。美元走强，对外贸公司有利。公司拟加紧催收外贸欠款，增加公司的现金流。同时拟开发新产品，进一步开拓国内市场，消化疫情及外汇汇率带来的不利影响，提升本公司持续经营能力。 收起▲

　　一、经营情况回顾
　　（一）业务概要
　　商业模式
　　公司在食用菌行业经营多年，专注于食用菌研发、生产和销售，公司以产品差异化竞争为竞争理念，通过OEM模式的代工生产蘑菇罐头、蘑菇酱外贸出口系列产品，同时公司生产“巧姑妈”自主品牌的香菇酱、夹馍酱、手撕香菇。公司向香菇种植合作社、个人采购干香菇原料进行生产加工，通过严格的质量控制体系把控原材料质量与产品质量，依靠经销商、直销等模式获取收入。公司不断完善其生产经营模式，通过采购、研发、生产、销售等模式的结合，构成了其完整的商业模式。
　　公司的商业模式符合公司所处细分行业的特点及现有规模，使公司在报告期内能够实现收入规模及业绩的增长，已逐步... 查看全部▼

　　一、经营情况回顾
　　（一）业务概要
　　商业模式
　　公司在食用菌行业经营多年，专注于食用菌研发、生产和销售，公司以产品差异化竞争为竞争理念，通过OEM模式的代工生产蘑菇罐头、蘑菇酱外贸出口系列产品，同时公司生产“巧姑妈”自主品牌的香菇酱、夹馍酱、手撕香菇。公司向香菇种植合作社、个人采购干香菇原料进行生产加工，通过严格的质量控制体系把控原材料质量与产品质量，依靠经销商、直销等模式获取收入。公司不断完善其生产经营模式，通过采购、研发、生产、销售等模式的结合，构成了其完整的商业模式。
　　公司的商业模式符合公司所处细分行业的特点及现有规模，使公司在报告期内能够实现收入规模及业绩的增长，已逐步形成了一定的市场影响力和口碑。报告期内，公司商业模式未发生变化。
　　（一）研发模式
　　公司研发模式为自主研发，设立研发部，主要负责新产品、新技术的研发和改造以及生产过程中的技术性问题。公司主要产品技术已经相对成熟，为满足公司健康发展的需求，提高持续创新能力，增强公司的核心竞争力。公司研发部根据市场变化，结合产品的性能及技术参数、环境控制等方面加强研发。通过多次试验并研发成功后进行成果转化，并最终应用到公司实际生产中。
　　（二）采购模式
　　公司的采购主要分为原材料采购（干香菇）以及辅料采购（包装材料）。公司按照“以产定购”与安全库存相结合的采购模式，由供应部负责采购事宜，采购专员负责具体的执行工作。
　　1、干香菇采购
　　公司的香菇产品由干香菇原材料加工而成。由于香菇栽培季节性较强，每年十月至次年五月为原料的集中采购期。公司原材料采购以对香菇种植合作社采购为主，部分香菇向农户或经纪人直接采购。公司品质管理人员在采购季节到各产区对原材料情况进行考察、检测，确定符合公司收购标准之后，公司与产地经纪人或农户签订采购协议，价格随行就市。
　　2、辅料采购
　　公司生产和管理运行所需辅料主要包括包装材料和低值易耗品。在采购前，公司确定几家同类产品供应商进行比较，然后选择性价比高、供货及时的供应商进行采购。采购根据生产情况进行，避免大量采购造成的资金占用，降低采购成本。
　　（三）生产模式
　　公司的销售模式是以“自主生产与以销定产相结合”的生产模式。公司根据客户订单情况，结合市场形势组织采购和生产。生产部门根据销售部门的订单，按照客户对产品等级、规格、包装、到货时间等要求，结合市场形势，统筹安排生产计划，调度车间生产，生产加工出符合客户需求的产品，运至客户指定地点。
　　（四）销售模式
　　公司境外销采取贴牌形式，以经销商买断式进行销售；公司自有品牌销售目前仅限于内销，品牌均为“巧姑妈”，以经销商买断式销售与直销模式进行销售。
　　（1）对境外销售
　　公司采取“以销定产”的OEM模式，公司和客户签订年度销售框架协议，货物销售价格根据市场行情确定，销售方式为买断式销售。公司按照客户发货指令分批发给客户，或发给客户指定的终端客户。公司根据客户订单情况，结合市场形势组织采购和生产。生产部门根据销售部门的订单，按照客户对产品等级、规格、包装、到货时间等要求，结合市场形势，统筹安排生产计划，调度车间生产，生产加工出符合客户需求的产品，运至客户指定地点。
　　（2）国内销售
　　公司建立了经销模式与直销模式的营销网络，一方面公司积极利用优质经销商资源，实现区域市场的高效覆盖，另一方面，公司加强与大型连锁商超合作，利用其终端门店优势，扩大市场占有率，提升品牌知名度。
　　公司的产品通过卖断方式直接销售给经销商，再由经销商销售给其下游经销商、分销商及零售终端商等下游客户，最后由零售终端商直接销售给消费者。经销商直接从公司采购，并负责所在区域市场的开拓。经销合同对经销商年度销售额基数有具体要求，若经销商未达到销售基数、存在连续两月无订单/发货等实际销售行为，则公司可取消其经销权。公司派遣销售人员协助经销商进行市场开拓，品牌宣传，维护价格体系。公司也自主发展商超、连锁便利系统、零售店等下游销售渠道，实现对终端客户的直接销售。
　　国内客户主要为购买公司香菇酱、手撕香菇的餐饮酒店、超市等，公司直接销售给当地及周边城市超市，公司通过销售人员拓展周边城市商超渠道，直接向其销售产品，由于订单规模较小，公司主要以买断方式进行销售

　　二、企业社会责任
　　（一）精准扶贫工作情况
　　（二）其他社会责任履行情况。
　　公司秉承着诚信经营、遵纪守法、按时纳税、积极响应政府号召帮扶残障人士解决就业问题同时保障员工的合法权益，一切公司业务均严格按照法律法规开展。公司一直以能尽可能高效率地使用资源来提供社会需要的产品和服务为目标，积极采取措施反对强取和贿赂等任何形式的腐败行为，为构建和谐社会贡献出自己的一份力量。 收起▲