对于有关责任主体提出的申辩理由,上海证券交易所(以下简称本所)纪律处分委员会经审核认为:第一,公司年度业绩是投资者关注的重大事项,特别是在公司营业收入低于3亿元的情形下,归属于上市公司股东的净利润盈亏性质变化直接关系到投资者对公司股票是否被实施退市风险警示的重要判断。但公司业绩预告相关信息披露不准确且更正不及时,违规事实清楚,情节严重。第二,公司会计责任与会计师事务所审计责任相互独立、不能混同,准确披露业绩预告是公司自身法定信息披露义务,其未能独立、审慎关注自身财务审计事项可能引发业绩变化相关风险,未在业绩预告中予以充分、明确提示。公司及相关责任人所称与年审会计师沟通、年审会计师变更意见等不能成为减免违规责任的合理理由。鉴于上述违规事实和情节,根据《股票上市规则》第13.2.1条、第13.2.3条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第10号——纪律处分实施标准》等有关规定,本所作出如下纪律处分决定:对上海凌云实业发展股份有限公司及时任董事长于爱新、时任总裁兼财务负责人连爱勤、时任董事会秘书陈新华予以公开谴责。

本公司收到监管工作函。

　　鉴于上述违规事实和情节，经上海证券交易所（以下简称本所）纪律处分委员会审核通过，根据《股票上市规则》第17.2条、第17.3条、第17.4条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》等有关规定，本所做出如下纪律处分决定：对上海凌云实业发展股份有限公司、关联方广州嘉业伟城商业有限公司、上海凌云实业发展股份有限公司时任董事长于爱新、时任总经理兼财务负责人连爱勤、时任董事会秘书陈新华予以通报批评。

公司上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》第二条、第三十条、第三十一条、第三十三条和第七十一条的规定。根据《上市公司信息披露管理办法》第五十九条规定,现对你公司予以警示。你公司董事、监事及高级管理人员应认真学习证券法律法规,提高规范运作水平,切实做好信息披露工作。